Transfer de bani în Australia și taxe

Sunt întrebat de multe ori întrebări cu privire la transferul de bani către Australia din străinătate și consecințele posibile ale acestor transferuri fiscale. Am încercat să rezume aceste întrebări.

Raportul Serviciului Fiscal australian (NSS) la transferurile de modificări de bani. De exemplu, în urmă cu șapte ani, când am fost discuta problemele privind transferurile de bani din străinătate în Australia cu angajații Ato - au spus că transferurile de bani, în cazul în care acesta este un cadou sau de transfer de economii nu au fost preocuparea lor. Acum, atitudinea lor sa schimbat. Acum ATO adesea cerut confirmarea - Documente care primesc banii - transfer de economii.

Eu locuiesc în Australia. Părinții mei, care locuiesc în România, intenționează să mă transfere în contul unei sume semnificative de bani ca un cadou. Va trebui să plătească impozite pe acești bani?

Cadouri din Australia nu sunt impozitate. Deși site-ul Oficiului fiscal australian (ATO) are un semn că există o dependență de sumele prezente (alte sume care nu sunt impozabile) - nu am citit despre precedentul de plata taxei pe un cadou.

Voi pune întrebări, în cazul în care contul meu vine o sumă semnificativă de bani, marcate cu un cadou? Care sunt aceste probleme?

Cum să demonstreze că este un rezultat care rezumă cadou și nu un venit de afaceri, închirieri imobiliare, etc?

set dovada destul de standard:

declarație bancară care confirmă că banii transferați în contul dvs. - păstrate într-o contribuție de economii a părinților (sau o altă persoană de la care au venit) suficient timp.

Contractul privind cumpărarea și vânzarea de bunuri (de exemplu, apartamente) - emise pe numele părinților - cu suma transferului ulterior al vânzării în cont.

contract de donație. De fapt, fapta de cadou de la părinți, certificat de un notar public, dar nu a fost confirmat de extrase din contractele de vânzare ale băncii nu provoacă plăcere în ATO și ei continuă să ceară declarații de la bancă.

Australia folosit pentru a avea încredere în bănci, și nimeni nu este în măsură să creadă că sumele în zeci, și chiar atât mai mult în sute de mii de dolari nu au fost de a transfera în Australia în bancă.

Ce se întâmplă dacă nu pot dovedi că a fost un cadou?

Pentru ATO este tipic a aranja check prin 1.5-2-3 ani de la primirea banilor.

Am un economii considerabile de bani pe care i-am salvat / la înainte de a veni în Australia. Voi avea probleme cu biroul fiscal, dacă le-am traduce în considerare după ce sa mutat în Australia? Sau este mai bine să le traducă în Australia, înainte de a trece?

transferul de capital (economii) nu este impozabilă în Australia.

Cum pot dovedi că acest transfer de capital de?

Salvarea unui extras de cont care arată că aveți pe cont de faptul că banii, chiar înainte de a trece în Australia.

Puteți continua să păstreze banii în străinătate, în cazul în care este convenabil pentru tine. Cu toate acestea, toate declarațiile trebuie să fie stocate în contul bancar. Cele referitoare la timpul înainte de a veni in Australia - mai ales cu atenție stocate.

Pentru a obține o viză - de obicei, trebuie să demonstreze economii și produc certificatul de proprietate. Copii ale acestor documente ATO recomandă să păstreze un minim de 5 ani. Aceste documente vor ajuta pentru a confirma faptul că banii - un transfer de capital și nu un venit.

Pe contribuțiile de economii, de regulă, dobânda este calculată. În cazul în care există o contribuție în străinătate, pentru care se calculează - în decontul de taxa pe care trebuie să specificați venit (dobânda la depozit străin).

Cum de a deschide un cont în Australia din străinătate și de a transfera bani acolo înainte de a veni in Australia, am scris aici: Deschide un cont bancar în Australia de peste mări.

Am o afacere în România și / sau a proprietății, și voi continua să genereze venituri în România, de când sa mutat în Australia. Va trebui să plătească impozit pe acest venit? (În România, impozitele pe venit plătite)?

După ce sa mutat în Australia, venitul tau, indiferent de țara în care nu a fost ridicată - se adaugă la veniturile impozitate în Australia. Și suma totală a venitului calculat în funcție de rata de impozitare australian.

Cu toate acestea, există isklyuchenie- dacă vii în Australia pe o viză temporară (viză temporară): de multe ori o viză de student sau de muncă -Asta venituri străine nu vor fi incluse în venitul impozabil în Australia (cu excepția veniturilor din salariu). Pentru mai multe informații vizitați ATO: scutirea de venit străină pentru rezidenții temporari.

Pentru titularii unei vize permanente:

Între România și Australia, există un acord privind evitarea dublei impuneri. Cu toate acestea, procentul de impozitare în România și Australia este diferit. În România, taxa este de 13% sau

6%. În Australia, impozitul pe venit poate fi 0-48.5%.

Impozitul plătit în România - va merge la set-off în calculul impozitului pe venit australian. Nu va fi pierdut. Cu toate acestea, în cazul în care rata de impozitare este de 30% și veți plăti 13% în România - în Australia, va trebui să plătească 17%.

Între Australia și unele țări, Belarus, de exemplu, nu există nici un acord privind evitarea dublei impuneri, prin urmare, impozitul plătit pe primele ratele dobânzilor pentru Belarus, apoi Australia. Contrabalansând taxa în acest caz.

Care sunt documentele pentru plata taxei în România va trebui să fie reprezentate în Australia? (Brut România nu emite un certificat de plată a taxei de afaceri)?

Foarte pe scurt: Documentele care confirmă plata taxei în România:

Ajuta NDFL- în cazul salariilor.

În cazul calculării cuantumului taxei biznesa- depus la departamentul fiscal și extrasul de cont și ordinul de plată, confirmând că aceasta este valoarea taxei a fost plătită.

Pentru mai multe detalii Ato a da explicații cu privire la documentele care confirmă plata taxei pe aici:

Există active semnificative (investiții în imobiliare și / sau de afaceri), în momentul în mișcare. Ce se întâmplă în cazul în care acestea sunt vândute după mutare?

În cazul în care activele sunt vândute într-o altă țară după ce o persoană a devenit un rezident fiscal al Australiei - în Australia este inclusă în câștigurile de venit ale prețului. Impozitarea castigurilor de capital este un impozit complex, cu un calcul complex. În termeni foarte simpli: este valoarea vânzărilor minus valoarea de achiziție (sau crearea de valoare), iar rezultatul este împărțit la 2 (50% reducere la câștigul de capital). La calcularea taxei are o mulțime de variante posibile și reduceri, astfel încât să-l descrie totul aici este imposibil.

Având în vedere diferența semnificativă între ratele de impozitare România și Australia, vă pot spune exact ce să vândă active semnificative în România este mai bine să nu fie un rezident australian, în cazul în care există o astfel de alegere. În orice caz, dacă există o vânzare de planuri de afaceri sau plat (investiții) - este mai bine să ceară sfatul obiectiv agenților fiscale australian și români.

Din nou - vânzarea de active la momentul respectiv ca o viza temporara - ar putea însemna că veniturile nu vor fi incluse în baza de impozitare în Australia. Pentru mai multe informații vizitați ATO: scutirea de venit străină pentru rezidenții temporari.

Pot lăsa timp de șase luni (183 zile) din Australia pentru a schimba statutul lor - de a deveni un non-rezident, de a vinde activele, și apoi du-te înapoi în Australia și să devină un rezident?

Acest scenariu este puțin probabil să se potrivi cu biroul fiscal. rezident Statutul (nerezident) pentru taxele stabilite în conformitate cu cele 4 teste:

Numărul de zile verificate în străinătate, nu este principalul lucru. În Australia, legislația este construit pe baza jurisprudenței. Există sute de cazuri în instanță, discuția cu privire la rezidență fiscală. Teste și explicații pe site-ul biroul fiscal aici:

Dacă tocmai ați părăsi Australia, timp de 183 de zile, în ciuda faptului că există o casă și de familie - statutul de rezident fiscal nu se schimba, cel puțin în ceea ce privește Ato, vei rămâne un rezident fiscal al Australiei.

Vreau să schimbe statutul fiscal - pentru a deveni un non-rezident al Australiei. Cum pot face acest lucru?

Fa ceva în afară de modul de a părăsi Australia, pentru o lungă perioadă de timp cu familia sa - nu este posibilă. Schimbarea statutului de rezident (așa cum se vede ATO) are mai mult de a face cu intențiile și circumstanțele vieții decât documente sau a unor orice declarații.

Când vine vorba de vânzarea de active semnificative, este important să se știe dinainte exact cum Ato va aplica statutul dvs. nerezident / rezident.

Pentru a afla sigur - întotdeauna am sfătui să se aplice direct la cererea TAU, care se numește privat conducatoare.

În cererea descrie circumstanțele plecării sale din Australia și intenția și scopul de ședere în străinătate, precum și perioada de ședere în străinătate.

Și pune întrebarea - Sunt un rezident fiscal al Australiei sau nu?

ATU răspunde acestor cereri în termen de 30 de zile, un serviciu gratuit. Cel mai important, răspunsul pe care le da - este o necesitate pentru ei. În cazul în care au scris privat conducatoare ca esti un nerezident - care, atunci ei nu au posibilitatea de a schimba mintea lui.

Eu locuiesc în Australia, au un venit de afaceri în România. Este posibil să se transfere acest venit la Trust în Australia, și apoi de a distribui membrilor familiei, reducând astfel taxa?

În cazul în care se desfășoară activitățile comerciale în România sub forma unui antreprenor privat, că, din punctul de vedere al biroului de impozitare din Australia - este venitul personal. După plata impozitului pe venitul personal - mai întâi în România și apoi în Australia - banii pot fi distribuite oriunde.

Veniturile întreprinzătorului privat din România nu poate fi transformat într-o încredere venit în Australia.

În cazul în care se desfășoară activitățile comerciale în România sub formă de societate și acționarul este o încredere în Australia - compania poate plăti dividende acționarilor săi. Astfel de încredere vor primi dividende și le distribuie beneficiarilor lor.

Un efect similar ar fi în cazul în care acționarii societății românești sunt toți membrii semi- pot primi dividende.

Ce documente confirmă plata impozitului pe dividende primite în România?

Pentru a evita pierderea de nuanțe importante în traducere copiez lista Ato necesare în cazul dividendelor:

o declarație de distribuție, sau un document similar de la un administrator al unui fond sau un fond gestionat, indicând valoarea impozitului plătit în străinătate; de exemplu, detaliile de impozitare plătite în străinătate se arată în sfaturi de distribuție de încredere furnizate beneficiarilor sau deținătorilor de titluri de participare va fi în general suficientă pentru a susține o cerere pentru un impozit pe venit străin compensate; Declarația ar trebui să arate:

valoarea venitului sau a câștigurilor străine în valută străină
anul fiscal străin în care veniturile sau câștigurile au fost derivate
natura și valoarea taxei străine percepute pe venituri sau câștiguri străine
data la care a fost plătită taxa străină

Sunt un co-proprietar al companiei și de a primi venituri externe regulate, de fapt -dividends. Ce rată este supus unei astfel de venituri? Acesta va fi un (impozit pe venit) rata normala progresiva - sau poate exista un pic mai iertator pentru randamentul investițiilor?

Rata de impozitare progresivă ordinară. Dividendele sunt adăugate la alte venituri (de exemplu, cu un salariu în Australia). Venitul global are impozit la cota normală. Procentul aproximativ al taxei, a se vedea aici: Cum plătesc taxe în Australia. Suma exactă poate fi calculată aici: Calculator fiscal. Dacă ați plătit taxe pe ele în România, aceste taxe vor reduce valoarea impozitului plătit în Australia.

Ce consecințe așteaptă un rezident al Australiei, după declararea disponibilității de active în valoare de mai mult de 50K AUDza în străinătate Australia?

Disponibilitatea activelor de la sine nu presupune măsuri punitive. Dar aici este venitul din aceste active, care nu este prezentat în declarația australian - poate aduce amenzi.

Ar trebui să adaug că contabilul fiscal de lucru, numele meu este Elena Telegin. Suntem încântați să vă ajute să recupereze taxele. Cum se face: Cum returnez taxele.

Și fără ea: informațiile de mai sus este doar un caracter general. Deciziile privind vânzarea de active și de transfer de bani, se recomandă să ia în funcție de situația personală specifică.

Dacă să plătească la vânzarea de impozit apartament în România?
Deschide un cont bancar în Australia de peste mări
Part-time și Uber.com Airbnb și taxe
Brut în Australia - mituri.
Cum să cumpere o afacere în Australia
Casa de opt milioane de

Aproximativ ce procent din impozitul pe venit, am scris aici - Cum plătesc taxe în Australia.

În cazul în care situația cu taxe confuze sfătuiesc să apeleze la un contabil de impozitare pentru a produce declarații fiscale. Puteți să mă contactați sau la orice alt contabil.

Din motive evidente, eu nu răspund la blog-ul meu la unele întrebări - „cum completez mea declarație fiscală»?