Suficiența capitalului propriu al băncii - analiza capitalului propriu al Băncii

Suficiența capitalului propriu al Băncii

Suficiența capitalului propriu al Băncii este caracterizat de doi factori:

1) Ponderea investițiilor bancare minus capitalul de rangul I efectuate în capitalul social al primului nivel din valoarea totală a capitalului la primul nivel și incluse în calculul porțiunii de capital din capitalul celui de al doilea nivel, la dimensiunea activelor băncii, redusă cu valoarea angajamentelor de investiții ale băncii în măsura nivelul la nivelul totale si incluse în calculul unei părți a capitalului social al doilea nivel (kl);

2) raportul dintre capitalul social cu suma de:

· Active, pasive contingente și condiționale ponderate la nivelul riscului de credit, reduse cu valoarea rezervelor generale (provizioane) nu sunt incluse în calculul capitalului de gradul II;

· Active, cerințe și pasive condiționale și posibil, calculate luând în considerare riscul de piață;

· Riscul operațional (k2).

Adecvarea coeficient kl capitalului bancar ar trebui să fie de cel puțin 0,06. bancă Semnificație rata de adecvare a capitalului kl-2 ar trebui să fie de cel puțin 0,09

Gradul de adecvare a capitalului k2 coeficient bancar nu trebuie să fie mai mică de 0,12.

Pentru banca, o parte care este o societate holding bancar, valoarea ratei de adecvare a capitalului k2 al băncii ar trebui să nu fie mai mică de 0,10.

În plus, calculul se efectuează active, datorii contingente și condiționale ponderate la nivelul de risc de credit.

În scopul evaluării activelor, condiționate și datorii contingente în funcție de gradul de risc al activelor, datoriilor și condiționale contingente reduse cu suma generată de acestea rezerve speciale (provizioane)

pasive condiționate și posibile ponderate la nivelul de risc de credit, definit ca suma obligațiunilor condiționale și contingente, calculate în conformitate cu anexa A.

În calculul activelor, cerințe condiționale și posibile și pasive luând în considerare riscul de piață (cu excepția riscului de instrumente financiare cu risc de piață asociat cu modificări ale cursurilor de schimb valutar și ratele de metale prețioase) includ active, cerințe condiționate și posibile și datorii la bănci de pe piață sau valoarea justă și în legătură cu oricare dintre următoarele condiții:

1) achiziționate în scopul vânzării în termen de 3 ani începând cu anul achiziției lor de a genera venituri în perioada indicată, diferența dintre prețul de achiziție și prețul de vânzare;

2) achiziționate în scopul acoperirii riscurilor pieței asupra altor instrumente financiare cu un risc de piață.

riscul de piață Active condiționale și posibilele cerințe și pasive pe bază se calculează ca produs al coeficientului de reducere egal cu 8,3 (pentru banca la care deține bancar sau bancar specificat la punctul 15-1 din prezentul articol este utilizată egal cu raportul 10) pentru suma:

· Riscul de instrumente financiare cu risc de piață asociate cu modificări ale ratelor dobânzilor;

· Riscul de instrumente financiare cu risc de piață asociat cu modificările valorii de piață;

· Riscul de instrumente financiare cu risc de piață asociat cu modificări ale cursurilor de schimb valutar și ratele de metale prețioase.

Calcularea riscului privind instrumentele financiare cu risc de piață asociate cu modificări ale ratelor dobânzilor, este suma riscului de rată a dobânzii și riscul general de rată a dobânzii.

Și, la rândul său, un risc specific de rată a dobânzii este suma pozițiilor deschise pe instrumente financiare similare, cu riscul de piață asociat cu modificări ale ratelor dobânzii, ponderate cu coeficienții de risc specific de rată a dobânzii.

instrumente financiare similare cu riscul de piață asociat cu modificări ale ratelor dobânzilor, sunt recunoscute ca instrumente financiare care îndeplinesc următoarele condiții:

· Eliberat de un singur emitent;

· Randament au dimensiuni egale;

· Valoarea de piață este exprimată în aceeași monedă;

· Au scadență egale.

poziție deschisă (lungă sau scurtă) privind instrumentele financiare similare, cu riscul de piață asociat cu modificări ale ratelor dobânzilor, diferența dintre:

· Valoarea instrumentelor financiare cu risc de piață asociate cu modificări ale ratelor dobânzilor, inclusiv cele care reprezintă cerințele de vânzare a instrumentelor financiare cu risc de piață asociate cu modificări ale ratelor dobânzilor;

· Valoarea instrumentelor financiare cu risc de piață asociate cu modificări ale ratelor dobânzilor, care sunt obligații de vânzare a instrumentelor financiare, legate de modificări ale ratelor dobânzilor.

Opțiunile incluse în calculul pozițiilor deschise (lungi sau scurte), în valoare de prețul de piață predominant în ultima zi a perioadei de raportare.

poziție deschisă (lungă sau scurtă) privind instrumentele financiare similare, cu riscul de piață asociat cu modificări ale ratelor dobânzii, valută se calculează în contextul în care pentru a determina valoarea de piață a acestor instrumente financiare.

Instrumentele financiare derivate în calcularea riscului de rată a dobânzii nu sunt incluse.

Considerăm că riscul general de rată a dobânzii.

El este suma:

· 10 la sută din suma pozițiilor ponderate închise în fiecare interval de timp;

· 40 la suta marimea unei zone închise poziția 1 ponderată;

· 30 la sută dimensiunea poziției ponderate închisă a zonei 2;

· 30 la suta marimea unei zone închise poziția 3 ponderate;

· 40 la sută dimensiunea poziția ponderată închisă între zonele 1 și 2;

· 40 la sută dimensiunea poziția ponderată închisă între benzile 2 și 3;

· 100 la sută din mărimea poziției ponderate închisă între zonele 1 și 3;

· 100 la suta din dimensiunea pozițiilor ponderate rămase deschise.

23. elemente suspendate sunt calculate după cum urmează:

1) determinarea valorii pozițiilor deschise pe instrumente financiare legate de modificări ale ratelor dobânzilor.

La determinarea mărimii poziției deschise a instrumentelor financiare (contracte futures, contracte forward, contracte forward pe rata dobânzii) legate de modificările ratelor dobânzii (în continuare - instrumentele financiare derivate legate de modificările ratelor dobânzii), sunt tratate ca o combinație de poziții lungi și scurte, suma care Aceasta reflectă în valoarea de piață a activelor suport.

Maturitatea instrumentelor financiare derivate legate de modificările ratelor dobânzii se calculează ca suma perioadei înaintea livrării sau performanța instrumentelor financiare derivate și perioada de tratament a activului suport (în cazul unui instrument financiar derivat cu o cerere de furnizare a activului suport - maturitatea adăugată a unui instrument financiar derivat, care este inclus într-o poziție lungă în cazul unui derivat cu obligația de a furniza activul suport - adăugat derivat de maturitate, care este inclus în poziția scurtă).

La determinarea mărimii poziției deschise a contractelor swap sunt tratate ca o combinație de poziții lungi și scurte în activele suport corespunzătoare cu scadențe determinate de active suport.

La calcularea pozițiilor deschise pot compensa pozițiile opuse reciproc între instrumentele financiare derivate urgente care rezultă din modificările ratelor dobânzii, reprezentând cererea de a cumpăra sau a unei obligații privind vânzarea de titluri de credit care îndeplinesc următoarele condiții:

· Titluri de creanță emise de același emitent;

· Titluri de creanță au o valoare de piață egală anumite valută străină sau KZT;

· Titluri de credit au o rată variabilă egală cu remunerația;

· Titluri de creanță au scadență egale.

Calcularea riscului privind instrumentele financiare cu risc de piață asociate cu modificări ale valorii de piață a acțiunilor și valoarea de piață a instrumentelor financiare derivate ale căror active de bază sunt acțiuni sau indicele de stoc este suma de risc specific pentru acțiuni și riscul de ansamblu a acțiunilor.

Pentru a calcula riscul specific și riscul general determinată de poziția deschisă (lungă sau scurtă), în fiecare instrument financiar asociat cu modificări ale valorii de piață a acțiunilor sau indicele de acțiuni tranzacționate în sistemul de tranzacționare al organizatorului de tranzacționare a Republicii Kazahstan și organizatorii licitației recunoscute bursele internaționale.

poziție deschisă (lungă sau scurtă) privind instrumentele financiare legate de modificarea valorii de piață a unui anumit stoc sau un indice special pentru acțiunile reprezintă diferența dintre valoarea instrumentelor financiare legate de modificările în valoarea de piață a unui anumit stoc sau un indice special pentru acțiuni, inclusiv acele cerințe care reprezintă privind vânzarea anumitor stocuri sau obligația de a efectua plăți pe un indice specific pentru acțiunile și valoarea instrumentelor financiare legate de modificările TSE piață pentru anumite stocuri sau anumiți indici pentru acțiuni, inclusiv reprezentând obligația de a vinde un anumit stoc sau obligație au fost puse la dispoziția unui indice bursier specific.

Figura 6 reprezintă calcularea riscului operațional.

Figura 6. Calcularea riscului operațional

Riscul operațional se calculează ca produs al coeficientului de reducere de 8,3 din produsul din valoarea medie a venitului brut anual pentru ultimii ultimii trei ani, coeficientul de risc operațional egal cu 0,12.

Valoarea medie a venitului brut anual pentru ultimii ultimii trei ani se calculează ca raportul dintre venitul brut anual pentru ultimii ultimii trei ani, în fiecare dintre care venitul net al băncii de numărul de ani a fost primit, în care venitul net a fost primită de către bancă.

Pentru băncile nou înființate riscul operațional se calculează la sfârșitul exercițiului financiar și valoarea medie a venitului anual brut se calculează în funcție de numărul de ani scurs de la formula (4):

D = + ChDn P CR + (4)

unde D - venitul anual;

ChDn - venitul net anual înainte de impozitare;

Republica Cehă - cheltuieli extraordinare.

Explorarea rezultatele băncilor folosind o strategie de strategii de creștere organică și integrare a resurselor, am ajuns la concluzia că ambele strategii de dezvoltare au avantajele și dezavantajele lor, așa cum se arată în tabelul 4

Tabelul 4. O creștere organică pozitivă și negativă și integrare ca strategia de dezvoltare a băncii