Procedura pentru menținerea unui registru de casă și de contabilitate sintetică raport casierul a tranzacțiilor cu numerar,

Procedura pentru menținerea unei cărți de numerar și întocmirea raportului casier

Toate încasările și emiterea de întreprindere de numerar să ia în considerare în registrul de casă. Compania este doar o carte de numerar. carte de numerar ar trebui să fie numerotate, legat și sigilate cu ștampila pe ultima pagină, care este un record, „Aceasta carte este numerotat și dantelat ____ coli.“ Numărul total de foi dantelat în cartea de numerar trebuie să fie certificată prin semnăturile directorului și contabilul-șef al organizației. Numărul total de foi dantelat în cartea de numerar trebuie să fie certificată prin semnăturile directorului și contabilul-șef al organizației.

Primele exemplare ale foilor rămân în registrul de casă. Al doilea exemplar al foilor trebuie să fie liber, ele servesc ca un casier și un raport înainte de sfârșitul operațiunilor nu vin în afara într-o zi.

Primul și al doilea copii ale fișelor sunt numerotate aceleași numere.

Face corecturi trebuie să fie semnate de către casier și contabilul-șef al întreprinderii sau înlocuitorul acestuia.

Intrările din registrul de casă produs de casierul imediat după primirea sau emiterea de bani pentru fiecare comandă sau alt document care îl înlocuiește.

În fiecare zi, la sfârșitul zilei, casierul numără rezultatele operațiunilor pe zi, indeparteaza restul de bani pe o parte, la numărul următor și transmite departamentul de contabilitate ca un raport de casier foaie a doua lacrimă (o copie a înscrierilor în cartea de numerar pe zi) cu instrumente de numerar de intrare și ieșire o confirmare de primire în Cashbook.

Controlul corectitudinii menținerii unei cărți de numerar este deținută de contabilul-șef.

Contabilitatea sintetică a tranzacțiilor cu numerar

Pentru a ține cont de tranzacțiile în numerar este asigurată de planul de conturi 50 „Cash“. Contul 50 este destinat să rezume informații cu privire la fluxurile de numerar și disponibilitatea la box-office al organizației. Pentru a ține cont de 50 poate fi deschis prin diferite sub-conturi. Charged la 50 reflectă intrările de numerar și instrumente de numerar. Contul de împrumut 50 reflectă plata în numerar și emiterea de bani din registrul de numerar al documentelor. Soldul contului indică prezența sumei de bani liber în biroul companiei la începutul lunii.

sunt registre speciale de cont pentru tranzacțiile în numerar în contabilitate: numărul 1 și foi Jurnalul-comanda numarul 1 pe contul 50 „Casier“. În revista, numărul 1 mandat de tranzacții în numerar sunt înregistrate pe scorul de credit de 50 „Casier“. №1 declarație efectuată într-un cont de debit 50 „Casier“. Baza pentru umplerea Zhurnala- numărul de ordine 1 sunt rapoartele casier.

Procedura de deschidere a unui cont curent

Organizațiile, întreprinderile, instituțiile, indiferent de forma juridică de numerar de rezervă magazin în bănci sau organizații de credit pe bază de contract. Procedura de deschidere a unui cont este reglementată de instrucțiunile Băncii Centrale.

În conformitate cu articolul 30 din clienții băncii au dreptul să se deschidă în băncile au nevoie de suma de decontare, de depozit și alte conturi în orice monedă.

Contul curent este contul principal al întreprinderii, prin care a produs toate tranzacțiile în numerar, fără restricții pe lista lor. Conturile curente sunt deschise în acele cazuri în care există o separare a oricăror operațiuni. Compania se selectează banca pentru a deschide un cont.

Pentru a deschide un cont de următoarele documente sunt depuse la banca:

# 45; cerere de deschidere a contului;

O declarație semnată de conducătorul și contabilul-șef al titularului de cont. În cazul în care statul nu este pe contabilul șef, declarația va fi semnată numai de cap.

# 45; copie a deciziei privind crearea unei organizații sau fundații, precum și alte documente necesare pentru înregistrarea de stat, ceea ce confirmă, în conformitate cu organizația zakonodatelstvomRumyniyasozdanie;

# 45; un certificat de înregistrare;

# 45; copie a articolelor (poziție);

# 45; un card cu mostre de semnături și sigiliu;

# 45; un certificat de înregistrare la autoritățile fiscale (în scopuri fiscale).

Între bancă și acum este un acord cu privire la serviciile de decontare și de numerar. Primirea și livrarea de numerar din contul sau non-numerar curente plățile efectuate de către bancă pe baza documentelor aprobate de bancă.