Factoringul ca o formă specială de credit - abstracte, pagina 1

conturi mari de primit;

indicarea clienților străini achiziționeze bunuri în conturile deschise.

Pentru a face față acestor dificultăți poate recurge la una dintre cele mai promițătoare tipuri de servicii bancare, cel mai adaptat la procesele moderne de dezvoltare economică, care se numește factoring.

Inițial, factoring, cunoscut încă din secolele XVI-XVII. Ea a apărut ca operarea reselleri specializate, iar mai târziu sa alăturat băncilor comerciale în ea. Dar numai în cei 60 de ani ai acestui secol operațiuni faktorskie au înlocuit creditul comercial sub formă de bilete la ordin și au fost utilizate pe scară largă pentru procesul de implementare a serviciului de producție. Acest lucru a fost din cauza inflației a crescut și instabilitate în economiile mai multor țări la un moment dat, care necesită realizarea mai rapidă a producției, și anume, accelerarea transferului de capital de la marfă forma în bani. utilizate pe scară largă în țările cu economie de piață sub formă bilet la ordin de plată nu garantează întotdeauna primirea la timp a fondurilor și rambursarea costului efectiv de producție. Prin urmare, conturile problemă de primit pentru furnizori dobândite o importanță capitală.

Factoring, ca o formă specială de credit.

După cum sa menționat mai sus, una dintre cele mai promițătoare tipuri de servicii bancare este factoring - o afacere riscantă, dar extrem de profitabile, marketing eficient de instrument financiar este una dintre formele de integrare a operațiunilor bancare, care sunt cele mai potrivite pentru procesele actuale de dezvoltare economică. Termenul „Factoringul“ de englezi - agent intermediar.

Factoring - achiziționarea dreptului de a colecta datoriile, pentru a revinde bunuri și servicii și apoi primesc plăți pe ele. În acest caz, este de obicei cerințele pe termen scurt. Cu alte cuvinte, factoring este un fel de mediere, în care intermediarul firmei (companie de factoring) pentru o taxă primită de la Societatea dreptul de a recupera și de credit în contul său din cauza aceasta din valoarea clienților bani (dreptul de a colecta creantele). În același timp, intermediarul de credite de capital de lucru al clientului și își asumă riscurile de credit și de monedă.

în legislația românească în temeiul acordului de factoring înțeleg de finanțare în cadrul concesiunii cerinței monetare (D.f.p.u.d.t.). Un contract conform căruia o parte (agent financiar) transferuri sau se angajează să transfere către cealaltă parte (clientul) banii în contul unei creanțe monetare client (creditor) unei terțe persoane (debitorul) care decurg din produsele client, executarea lucrărilor sau prestarea de servicii către o terță parte iar clientul dă sau este de acord să cedeze agent financiar această afirmație monetară. revendicare monetară împotriva debitorului poate fi atribuit de către agentul financiar de client întreprindere, în scopul de a pune în aplicare obligațiile clientului la agentul financiar. Obligațiile financiare agent D.f.p.u.d.t. pot include management pentru client contabilitate, precum și furnizarea de client cu alte servicii financiare aferente creanței monetare care face obiectul cesiunii. Ca agent financiar D.f.p.u.d.t. pot intra în bănci și alte organizații de credit, precum și alte organizații comerciale care au permisiunea (licență) pentru activități de acest tip.

Subiectul unei concesiuni în care se acordă finanțare, poate fi fie o cerere monetară, a cărei scadență a ajuns deja (cerința actuală), precum și dreptul de a primi fluxuri de numerar care vor apărea în viitor (revendicarea viitoare). O cerere monetară, care face obiectul unei concesiuni trebuie să fie definită în contractul clientului cu agentul financiar într-un mod care ne permite să identificăm cerința actuală la momentul încheierii contractului și cererea viitoare - cel târziu la momentul apariției sale. Acest tip de contract este utilizat pe scară largă în practica internațională numită „factoring“ vRumyniyavpervye a fost consolidat în a doua parte a noului Cod civil.

În conformitate cu Convenția privind contractul internațional de factoring. adoptată în 1988, UNIDROIT, operațiunea este considerată a fi de factoring, în cazul în cazul în care îndeplinește cel puțin două din cele patru criterii: 1) disponibilitatea de credit sub formă de pre-plată a creanțelor de creanță; 2) furnizor de contabilitate, mai presus de toate, luând în considerare punerea în aplicare; 3) de colectare a datoriilor sale; 4) furnizor de asigurare a riscului de credit. Cu toate acestea, într-un număr de țări din factoring continuă să includă contabilitate și facturare - o operațiune care satisface doar una, prima dintre caracteristicile de mai sus.

Instituțiile financiare. care furnizează servicii de factoring, numit factor -firmami. Acestea sunt cele mai mari bănci (sau băncile să efectueze factor de funcții -firm), care asigură operațiunile de factoring de înaltă fiabilitate și costuri minime pentru clienții. O rețea extinsă de sucursale specializate pentru factoring companii din diferite țări pentru a crea mari corporații transnaționale. La nivel de asociere „interneshl Factors Chain“ internațional, ai cărei membri sunt 95% din companiile de factoring din 40 de țări ale lumii.

În operațiunile de factoring implicate, de obicei, trei persoane: factorul (banca) - cerințele clientului, creditorul inițial (clientul), iar debitorul a primit de la client bunuri cu plata amânată.

Operațiunea de factoring este ca departamentul de factoring al băncii cumpără creanțe (facturi) ale clientului privind condițiile de plată imediată a 80% din livrări și plata restului procentului minus pentru plățile de credit și comisioane facturate, într-un mod strict limitate în timp, indiferent de primirea veniturilor de la debitori. În cazul în care debitorul nu plătește la timp conturile de factoring, plata în schimb efectuează divizia de factoring.

Servicii de factoring cel mai eficient pentru întreprinderile mici și mijlocii, care au confruntat cu dificultăți financiare în mod tradițional, din cauza rambursarea cu întârziere a datoriilor și a debitorilor din sursele disponibile limitate de credit pentru ei.

companii cu un număr mare de debitori, respectiv, care se exprimă printr-o cantitate mică;

companii implicate în producția de produse non-standard sau foarte specializate;

construcții și alte firme care lucrează cu subcontractori;

companiile care vând bunuri lor cu privire la termenii de post-vânzare, practica de compensare (barter) tranzacții;

întreprindere, concluzionând cu clienții lor contracte pe termen lung și proiecte de lege privind stadiul de execuție sau înainte de livrare (plata în avans).

operațiunile de factoring nu sunt făcute pentru obligațiile de creanță ale persoanelor fizice, sucursale sau birouri de afaceri. Astfel de restricții se datorează faptului că, în aceste cazuri, compania de factoring este destul de dificil de a evalua riscul de credit sau neprofitabil să-și asume un volum mai mare de muncă, precum și riscul suplimentar generat de atribuirea unor astfel de pretenții, plata, care nu poate fi făcută în timp util pentru nerespectarea furnizorul NICI UN FEL oricare dintre obligațiile sale contractuale.

În plus, furnizorul trebuie să producă bunuri sau să furnizeze servicii de înaltă calitate, au perspective de extindere rapidă a profiturilor de producție și de creștere (numai în acest caz, compania va fi profitabil să plătească costul relativ ridicat al companiei de servicii de factoring) și cauze pur temporare ale lipsei de fonduri - ca urmare a întârzierilor în rambursare debitori datorii, precum și nivelul insuficient de venit, inventar excesivă și dificultatea de a „procesului de producție.