Cum de a factura TVA, Bănci și Finanțe

Meta Compania uproschenke pentru a pune o factură cu TVA: să evalueze consecințele.

Compania privind impozitarea simplificată, care lucrează cu clientul privind regimul fiscal nespecializat, a pus o factură cu TVA. Decât uproschenschiku amenință? Am nevoie pentru a te clientului oferindu-i TVA-ul din factura, pentru a nu-l piardă?

Sau a doua situație: în cazul în care pentru a pune TVA-ul de intrare în cazul în care lucrați la simplificat de impozitare? Toate aceste nuanțe de impozitare simplificate și TVA-ul face în acest articol.

În cazul în care compania folosește fie un IP sau USN UTII nu contează cine are clienții lor: compania în modul nespecializat sau dedicat. Acest lucru nu afectează nici taxa sau contabilitate. Și, dintr-o dată, cu compania de lucru pe modul uproschentsev nespecializat, atunci există dificultăți cu TVA-ul, pentru că TVA-ul nu uproschenschik plătească (Sec. 2, art.

Ie dacă sunteți în primirea - facturi pentru punerea în aplicare a TVA-ului nu este afișat, clientul nu va fi în măsură să accepte deducerea, și pentru a reduce propria sa bază de impozitare pentru TVA. Cum să nu piardă clientul și în același TVA nu-l expune? Luați în considerare situația specifică.

Cazul 1. Uproschenschik achiziționat produse de la regimul fiscal necomercial specializat al companiei.

Dacă aveți ceva împrumută de la regimul fiscal nespecializat al companiei, atunci vânzătorul nu contează, se lucrează din greu pentru a TVA sau nu. Vanzatorul va expune o factură pentru bunurile cu TVA, și va percepe TVA la vânzare.

Ai presupus prețul mărfurilor la prihoduete cu TVA. Pentru mai multe detalii despre produsele prihodovanii USN pe aici.

Ce se poate face cu uproschenschiku TVA, în cazul în care vă decideți să se întoarcă bunurile?

Dacă nu știți de ce ați hotărât să se întoarcă un element, acesta a valorificat, o astfel de situație este considerată a fi punerea în aplicare inversă (titlu la mărfurile a trecut la tine în momentul cumpărării). La returnarea bunurilor, dreptul de proprietate al vânzătorului merge din nou.

Se pare că îți dai seama bunurile achiziționate fără TVA, respectiv, clientul (fostul vânzător) acceptă ca TVA-ul, și să nu fie în măsură de a deduce TVA-ul. Dacă ați fost TVA, atunci ar fi agentul tău va ieși din TVA la „zero“. Dar, pentru că lucrează la un sistem fiscal simplificat, factura factură atunci când returna bunurile, nu poți.

Ce documente confirmă posibila revenire și dreptul de a prezenta o factură de corecție? Aceste documente pot include o cerere de la un client, actul de deficiențele mărfurilor pe cont propriu pentru a crea o formă sau formă numărul TORG-2. La sfârșitul primirii acestor documente voi, agentul dumneavoastră se scrie singură factură de corecție în termen de 5 zile calendaristice (p.3 nr. 3 al art. 168 din Codul fiscal).

Cum se completează ajustarea prin factură este posibil să se uite aici. sau 5.2 st.169 Codul fiscal.

Factura de corecție este înregistrată în achiziții de carte. la sfârșitul a ceea ce partenerul tau va fi capabil de a reduce cantitatea de TVA de plată la buget.

Situația 1. Contribuabilii uproschenke pune o factură cu TVA. Poate clientul să ia un regim fiscal nespecializată

intrare deducerea TVA?

Deoarece contribuabilii STS nu sunt supuse TVA-ului, apoi, în plus, în cazul în care au pus propriile lor client o factură cu TVA, nu este ilegal, cu condiția ca acestea să plătească TVA la vânzarea și predea declarațiile fiscale pentru TVA la sfârșitul trimestrului (p. 5 Art. 173 din Codul fiscal). Și în costurile uproschenschika plătite de valoarea TVA nu este inclus (p. 1, art.

346.16 din Codul Fiscal). Dar, din când în când plătitorilor USN merge pe acest curs, astfel încât să nu piardă clientul.

Pe baza acestei a decide care este cel mai benefic pentru tine: factura cu TVA sau fără el.

Cazul 2. Uproschenschik vinde bunuri companie in regim fiscal necomercial specializat.

Este din cauza acest caz depinde de plățile fiscale clientului dvs. regimului fiscal nespecializat. Ie vă în punerea în aplicare a TVA-ului nu este încărcat, respectiv, acesta nu poate fi acceptat pentru deducere din clientul tau.

Ce să fac? Răspunsul este unul singur: pentru a reduce prețul mărfurilor pe prețul de TVA, deoarece TVA în prețul mărfurilor nu este inclus (punctul 2 al articolului ..

346.11 din Codul Fiscal). De exemplu, vinde produse mai ieftine. Clientul dvs. poate prețul integral al produsului pentru a lua în considerare drept cheltuieli pentru calculul impozitului pe profit. La valoarea TVA-ului de intrare pe client următoare nu va afecta. Astfel, pierderile economice ale regimului de impozitare compania nespecializată nu va avea de suferit.

Dar, destul de des, companiile sunt dispuse să reducă TVA-ul doar pentru că are o mare parte din întreaga masă de organizare a plătit impozite în modul nespecializată. Da, și managementul nu poate accepta astfel de reduceri.

Exemplu de calcul a beneficiului economic din achiziționarea de produse de la „uproschentsev“ nu include TVA.

„Componenta“ SRL lucrează la regimul fiscal nespecializată. Activitatea sa - comerțul cu ridicata. SRL „componentă“ a mărfurilor vândute la prețul de 35 400 ruble. (Inclusiv TVA suma de 5400 ruble.).

Facem calculul TVA și a impozitului pe venit, în cazul în care acest produs este achiziționat:

1) clientul - TVA până la 29 500 de ruble. (Pe lângă TVA 4500 rub.);

2) clientul - "uproschenschika" 25 000 de ruble. (Fără TVA).

Pentru comoditate a face afară doar costurile pentru achiziționarea de bunuri.

Opțiunea 1. LLC „componentă“ atunci când bunurile sunt expediate să perceapă TVA la rata de 5.400 de ruble. În cazul „componente“ are bunuri de TVA, este în dreptul de deducere a TVA în valoare de 4.500 de ruble. Astfel, TVA-ul de plătit va fi de 900 de ruble. (5400 ruble -.. 4500 ruble).

Acum vom face din impozitul pe venit. Veniturile pentru includerea în baza de impozitare pentru veniturile din OOO „ingredient“ 30 000 de ruble. (35400 ruble -.. 5400 ruble). Această sumă corespunde cu valoarea bunurilor vândute fără TVA.

Costuri - prețul de achiziție de bunuri care nu includ TVA în valoare de 25.000 de ruble. (29500 ruble -.. 4500 ruble). Prin urmare, impozitul pe venit plătit de „componente“ de 1.000 de ruble. [(30 000 ruble. - 25 000 ruble).

Ca și în sistemul fiscal simplificat pentru a pune factura în 1C: Contabilitate 8?

intrări interesante:

Selectarea articolelor care ar trebui să fie interesat de:

Timp de doi ani, compania factura la „depozit“, dar, din păcate, există încă întrebări dreptul de a emite, fie pe o mare ...

În momentul în care factura factură trebuie să fie puse: În special, factura clientului (clientul) este necesară pentru a seta: organizarea, ...

sunt îndeplinite factură ca o deducere fiscală majoră a TVA:: Mesi (RF) Raport privind subiectul taxelor și a impozitării la check: Chizhenko IP Ryazan ...

„Nuanțele de emitere chitante, facturi comision“ (interviu DE Tsibizova, nachotdelom Impozite indirecte Departamentul de Taxe și Tariful vamal ...

Orice organizație se confruntă cu situația în momentul în care factura este incorectă decorat. teritoriu de responsabilitate ar părea că puțin ...

Este necesar să se emită o factură către un individ cu o plată fără numerar? Am nevoie să factureze un individ cu caractere non-numerar ...