Cum de a crește fluxul de numerar al companiei

Sarcina de creștere a fluxului de numerar este de o importanță capitală pentru afaceri. Într-un sens - „Banii este mai important decât profitul.“

Într-adevăr, creanțele să plătească furnizorii săi, și cu atât mai mult cu taxa.

Acest articol va arăta una dintre cele mai eficiente, în opinia noastră, metodele de a crește fluxul de numerar. Metoda se bazează pe creșterea vitezei de returnare a conturilor de primit (ERA) și, în consecință, reducerea ratei de rentabilitate de plătit (CP).

datele inițiale

Să ne uităm la această metodă pe exemplul unei anumite companii. Avem declaratiile anticipative ale companiei.

profit Previziuni și pierdere

Cum sunt aceste cifre este pictat în detaliu în acest articol.

Pentru simplificare, vom lua în considerare numai perioadele de cifra de afaceri a creanțelor și datoriilor.

Întoarcere zile de primit

Rata de rentabilitate a conturilor de primit și conturi de plătit este direct legată de modificarea soldului de numerar.

Creșterea creanțelor materializate printr-o reducere a fondurilor. Cash, cum se spune, „atârnă în conturile de primit.“ Reducerea, dimpotrivă, indică eliberarea de fonduri.

Cu conturile de plătit este opusul: o reducere are loc de obicei prin plata în numerar, a crescut dovada oferindu-ne o întârziere de plată, și anume, noi nu plătesc banii, și bunuri / materiale / utilizarea serviciului.

Metode de creștere a fluxului de numerar

Fluxul de numerar declarație metoda indirectă

Perioada de returnare a creanțelor depinde de veniturile și media valorii sale în bilanț. Se presupune că veniturile vom rămâne neschimbat în perioada următoare.

metodă indirectă SDS din raportul că o creștere a „conturi de primit“, conduce la o reducere de numerar și de ieșire a fluxului de numerar. Reduce diferența dintre final și valoarea inițială în bilanț poate fi doar o reducere la sfârșitul anului DZ. Cu toate acestea, pentru a pune managerul în sarcina de a atinge valorile RS la sfârșitul anului 41 mil. Ruble în loc de 59 de milioane. Evident, nu foarte logic.

Sales Manager / Achiziții nu funcționează cu situațiile financiare și nu este obligată să-l înțeleagă. Un alt lucru, atunci când sarcina „de a reduce perioada de rambursare a creanțelor de la 30 la 25 de zile.“ Într-adevăr, întârzierea plăților este adesea prescris în contract. Să vedem ce s-ar întâmpla dacă în exemplul nostru, pentru a reduce rata de rentabilitate RS de la 30 la 25 de zile.

Am fost de acord că veniturile nu se schimbă, și, astfel, pentru a schimba valoarea medie a datoriei.

Valoarea medie bazată pe formula perioada DZ cifra = perioada cifra DZ * salvare / 365.

Rezultatul introducerii

Ia valoarea de 40,410,000. In schimb 49320000. Pe baza valorii medii, valoarea țintă a conturilor de încasat la sfârșitul anului va fi egal cu 41.37 în loc de 59.18. Schimbarea RS, bazat pe noua valoare finală va fi 1.91 Mill. Substituind această valoare în CFS.

Fluxul de numerar declarație metoda indirectă, ținând cont de schimbările în DMZ

Prin reducerea SEC de întoarcere, timp de 5 zile, am fost capabili să elibereze 17810000.

În mod similar cu CZ. Măriți defectele perioadei de întoarcere de la 45 la 50 de zile. Valoarea medie a RS bazată pe perioade de afaceri perioadă formula = RS * cifra cost / 365. De asemenea, ne rezervăm aceleași costuri.

Noua medie este de 41.10 milioane. În loc de 36.99. Diferența (final - Start) va fi -17.81.

Substituenților în situația fluxurilor de numerar:

Fluxul de numerar declarație metoda indirectă pe baza modificărilor de defect

Prin creșterea randamentului scurt-circuit de 5 zile, am fost capabili să elibereze 8220000, care are un impact pozitiv asupra fluxului de numerar al întreprinderii.

Desigur, trebuie să fie atenți atunci când negociază o amânare la plată, deoarece contrapărțile pot pur și simplu nu sunt de acord cu noii termeni. În acest caz, există un risc de pierdere a unui furnizor cheie sau client. Aceste aspecte ar trebui să fie întotdeauna luate în considerare împreună.