controale non-fiscale

Pe lângă vizitarea și Inspectoratul Fiscal de audit birou efectuează alte controale. Ele nu sunt legate de plata impozitelor, astfel încât acestea sunt numite non-fiscale. În timpul acestor verificări, taxa de controale modul în care firma sau antreprenor: tranzacții în numerar • conduită; • utilizarea caselor de marcat (CPC). Urmați pașii de mai jos cu privire la modul de a rula astfel de controale

Ca tranzacții în numerar de verificare

Așa că autoritățile de supraveghere nu au avut plângeri cu privire la desfășurarea tranzacțiilor în numerar, firma trebuie să îndeplinească următoarele patru condiții de bază:
• să efectueze tranzacții în numerar într-o anumită sumă (limita de așezări în numerar);
• să păstreze numerar pe o parte, în limita stabilită de bancă (soldul de numerar limită);
• pe deplin și în timp util bani de debit primite în numerar;
• să păstreze în mod corespunzător în numerar.

Soldul de numerar Limita

Limita soldul de numerar - este suma de bani pe care o puteți păstra la îndemână, la sfârșitul zilei de lucru.
Dimensiune limită stabilită banca servește organizația dumneavoastră. Această rată poate fi ajustată, dacă te duci la banca cu o astfel de declarație.
De-a lungul limitei vă puteți păstra la îndemână numai plata în numerar a salariilor și a beneficiilor. Dar chiar și în acest caz, termenul de valabilitate de mai sus-limită de numerar - nu mai mult de trei zile lucrătoare (inclusiv ziua primirii banilor în bancă). Pentru companiile situate în Extremul Nord - nu mai mult de cinci zile.
De multe ori, firmele au mai multe conturi în bănci diferite. În acest caz, limita de echilibru în numerar stabilește una dintre băncile. Celelalte bănci sunt suficiente pentru a furniza o copie a unei astfel de decizii.
Dacă nu ați fost de acord cu banca valoarea limita unui echilibru în numerar, acesta este considerat a fi zero. În acest caz, sunteți obligat să predea la banca toate numerar la sfârșitul fiecărei zile.
Procedura de tranzacții în numerar interzice utilizarea veniturilor în numerar fără acordul băncii. Prin urmare, simultan cu un sold de numerar limită trebuie să fie de acord cu banca, iar această problemă. Într-o declarație privind stabilirea limitei, specificați în ce scop pe care doriți să-și petreacă numerar. De exemplu, în plata salariilor, achiziționarea de rechizite de birou, și așa mai departe hoznuzhdy. D. Băncile merg, de obicei, pentru a satisface clienții lor.
Rețineți că nici o responsabilitate pentru încălcarea normelor legislației de cheltuieli de numerar nu prevede.
Cu toate acestea, sancțiunile pot fi stabilite în acordul pentru serviciile de decontare și de numerar, pe care le introduceți în cu Banca. Prin urmare, alegerea unei bănci de înregistrare a companiei dvs. (sau deschiderea unui cont suplimentar), citiți cerințele tratatului.

Plățile limită în numerar

Ltd. „activă“ a decis să cumpere pentru numerar de la materiale de construcții OOO „pasive“ în valoare de 120 de mii de ruble. inclusiv:
• cărămidă în valoare de 50 000 de ruble.;
• placa în valoare de 70.000 de ruble.
În cazul în care compania va intra într-un contract pentru o sumă de 120 000 de ruble. atunci când plătiți în numerar „Activ“ depășește limita de decontare în numerar. Prin urmare, compania a intrat în două contracte:
• un contract pentru furnizarea de cărămizi, în valoare de 50 000 de ruble.;
• un contract de furnizare de lemn pentru un total de 70 000 de ruble.
Pentru aceste contracte „active“ plătite în numerar 120 000 de ruble. „Pasiv“, a scris două ordine de credit - 50 000 ruble. și 70 000 de ruble.
În acest caz, dimensiunea maximă a decontărilor în numerar nu este depășită, deoarece plata se face în conformitate cu două contracte diferite.

bani Neoprihodovanie în numerar

Suma de bani în registrul de numerar trebuie să coincidă cu datele documentelor de numerar (ordine de credit și de debit, carte de numerar), precum și datele și banda de control CCV memorie fiscală (Z-raport). controlere în exces pot fi considerate ca fiind numerar neoprihodovanie.

În cazul în care autoritățile fiscale suspectează că nu sunt capitalizate la casierie numerarul primit de la companiile partenere, ei pot petrece în aceste firme contra controale.

reguli de depozitare bani

Cine verifică

Responsabilitatea auditului

Responsabilitatea pentru încălcarea de ordinul a fluxului de numerar de afaceri prevăzut la articolul 15.1 din Codul cu privire la contravențiile administrative (Codul CAO):
„Încălcarea de ordinul a fluxului de numerar de afaceri și ordinea tranzacțiilor în numerar, așa cum este exprimat în punerea în aplicare a tranzacțiilor în numerar cu alte organizații care depășesc neoprihodovanii dimensiunea (postarea incompletă) la casierie în numerar, nerespectarea ordinului de stocare a fluxului de numerar liber, precum și acumularea de numerar box-office bani care depășesc limitele - pasibilă de o amendă administrativă asupra funcționarilor în valoare de 4000 la 5000 de ruble; pentru persoanele juridice -. de la 40 000 la 50 000 de ruble "

Autoritățile fiscale au dreptul de a amenda compania, ofițerii săi, sau antreprenor, în cazul în care:
• a depășit limita sau de a limita plățile în numerar în numerar de echilibru;
• Nu capitalizată sau nu este pe deplin valorificat în numerar casier;
• a încălcat ordinul de stocare a fluxului de numerar liber.

Deoarece rezultatele testelor documentate

După ce a primit un certificat de la banca cu privire la încălcările depistate, autoritățile fiscale trebuie să întocmească un raport. Fără acest document amendat firma care nu au dreptul.

În doar câteva zile după ce inspectorul de protocol îl trimite la superiorul dumneavoastră. Acesta ar trebui să examineze cazul în termen de 15 zile.
Aveți dreptul să participe la reuniune (art. 25.1 din Codul administrativ). Decizia luată fără tine este ilegal. Excepția este atunci când inspecția vă va notifica cu privire la data și locul procedurii, dar nu au fost.

Luând în considerare raportul, șeful de inspecție (sau adjunctul acestuia) se numește o amendă sau să pună capăt procedurii.
O copie a deciziei de a impune o sancțiune trebuie să dea o chitanță imediat după examinarea cauzei sau trimite prin poștă în termen de trei zile (Art. 29.11 din Codul administrativ).

Cum de a verifica PCC

Cine verifica mai des

În primul rând companie de verificare fiscală (afaceri):
• care primește semnale de la poliție, inspectoratul comercial cu privire la încălcarea regulilor de PCC;
• care au încălcat regulile PCC;
• care ar trebui să folosească PCC, dar nu a înmatricula mașina în biroul fiscal;
• care nu se verifică în ultimii 1,5-2 ani.
În al doilea rând verifica firmele (antreprenorii), în care încălcări ale ordinii de aplicare a CPC au fost identificate anterior și s-au dat o anumită perioadă de timp pentru a le elimina.

Cum verificarea

Pentru ceea ce ar putea fi amendat

Responsabilitatea pentru neutilizarea CPC stabilite în articolul 14.5 din Codul cu privire la contravențiile administrative (Codul CAO):
„Vânzarea de bunuri, lucrări sau servicii în organizații comerciale sau alte entități implicate în vânzarea de bunuri, care efectuează muncă sau care furnizează servicii, precum și cetățenilor înregistrați ca întreprinzători individuali, în absența informațiilor set de producătorul sau vânzătorul de o aplicație gratuită stabilit de cazuri federale de drept, mașini de numerar, precum și refuzul unei cereri de cumpărător (client) în cazul prevăzut de lege federală, pentru a umenta (chitanța, chitanță sau alt document care confirmă primirea de bani pentru bunurile relevante (lucrări, servicii)
- pasibilă de o amendă administrativă asupra cetățenilor în sumă de 1.5 mii la două mii de ruble; pe funcționari - de la trei mii la patru mii de ruble; pentru persoanele juridice -. de la treizeci de mii la patruzeci de mii de ruble "

În cazul în care o companie sau un antreprenor în loc de CMC folosi alte mijloace de case de marcat (de exemplu, calculatoare electronice, software, computere, software și hardware), apoi i responsabili pentru neutilizarea CMC nu are dreptul la taxa.

Deoarece rezultatele testelor documentate

Găsirea încălcări, inspectorii ar trebui să elaboreze un raport. Curtea acceptă rezultatele testului ca invalid, fără acest document.
Lista Minutele încălcările fiscale constatate cu o scurtă descriere a circumstanțelor de testare și a probelor. Ele pot servi drept controale, mărturii și explicații care încalcă legea.
Acesta se întocmește în două exemplare și semnat de către toți cei prezenți în timpul inspecției.
Inspectorii fiscali sunt obligați să vă dea o copie a procesului-verbal de primire.
În doar câteva zile după ce inspectorii de protocol transfera supervizorului. Șeful perioadei de 15 zile pentru a decide dacă să impună amenzi, și dacă da, ce.

(Din materiale Berator „ai primit cecul“)