Contabilizarea tranzacțiilor în numerar - primirea de numerar la casierie - Finanțe - altele

Reguli pentru lucrul cu Organizația casier

Ca o regulă, lucra cu casierul casier trebuie. A fost cu el șef al organizației încheie un contract de răspundere deplină. În cazul în care statul este nici un astfel de angajat, poziția sa poate fi numit și un contabil, iar directorul executiv.

În fiecare an, o persoană juridică trebuie să negocieze cu soldul de numerar limită bancă pe o parte, la sfârșitul zilei de lucru. Aceasta este, în numerar ar trebui să fie depozitate la box-office numai în măsura specificată în calcul. Acest formular vă poate lua în care deservesc instituție financiară, să completeze și să prezinte, înainte de noul an calendaristic. Dacă nu, înseamnă a păstra la îndemână organizația nu sunt eligibile.

Primirea de bani în mână

Banii se pot înscrie în numerar din diferite surse, cum ar fi din contul de decontare al organizației, de la contractori, din fondatorii entităților raportoare etc. În orice caz, trebuie să completați sosirea de bani documentate, pentru utilizarea cu plata în numerar mandat (Formularul №KO-1). Pentru a elibera documentul care aveți nevoie într-un singur exemplar. partea detașabilă, semnat de către contabilul-șef și casier, trebuie să dea persoanei care a depus banii.

raport de comandă Cash este depus la casierie și înregistrate în înregistrarea contabilă a documentelor de numerar (Formularul №KO-3).

În contabilitate, trebuie să faceți următoarele detașarea:

- D50 K51 - fondurile primite în numerar din contul de decontare al organizației;

- D50 K62 - au primit fonduri în numerar de la contrapartide;

- D50 K71 - au primit fonduri în numerar de la persoana responsabilă;

- D50 K75 - a primit fonduri în numerar de la fondatorul

- D50 K90.1 - au primit fonduri în numerar din vânzarea.

Retragerea de fonduri din registrul de numerar

Toate fluxul de numerar ar trebui să fie, de asemenea, documentate și înregistrate în evidențele contabile. În acest scop, nu numerar mandat (Formularul №KO-2). Fondurile pot merge la plata salariilor pentru acordarea sumelor responsabilitatea pentru livrarea de fonduri în cont, etc. Document consumabil umplut trebuie să fie înregistrate în registrul de evidență instrumente în numerar și suturat la raportul casierului.

În contabilitate, tranzacțiile în numerar efectuați următoarele postări:

- D70 C50 - salariile plătite angajaților organizației;

- D71 C50 - mijloace de răspundere emise;

- D60 C50 - fonduri acordate furnizorului pentru bunurile.

Dacă organizația dvs. are mai multe birouri, de exemplu, în cazul mai multor unități în starea întreprinderii ar trebui să fie casier principal. El a fost cel care umple cartea de înregistrare a Teller de numerar primite și emise (forma №KO-5). Toate operațiunile sunt efectuate cu numerar să se reflecte în registrul de numerar (Formularul №KO-4). La sfârșitul perioadei de raportare, cartea este cusută, numerotat și sigilat și semnat de directorul și contabilul-șef.

persoana responsabilă

Persoana responsabilă - o persoană care a eliberat banii din casa de marcat. Această persoană poate fi doar un angajat al companiei. El trebuie să justifice suma primită.

Următoarele emiterea unor cerințe de responsabilitate înseamnă:

- Persoana responsabilă trebuie să reprezinte suma primită în termen de trei zile de la sfârșitul perioadei indicate în ordinea de aprovizionare sau în ordinea șefului emiterea mijloace;

- el trebuie să prezinte documente care să confirme fluxul de numerar (chitanțe, facturi, etc.). În cazul în care fondurile nu sunt cheltuite toate persoana responsabilă ar trebui să le treacă înapoi;

- transfer de fonduri, responsabili în fața unui angajat de la o alta este interzisă.

Returnarea documentelor justificative, persoana responsabilă trebuie să știe că primirea, cecuri, facturi trebuie să fie completate corect, costurile ar trebui justificate punct de vedere economic.