Actul de audit a Comisiei 2018

Controalele efectuate de către membrii Comisiei de audit:

- Președinte al Comitetului de audit;

- Membru al Comitetului de audit;

- Membru al Comisiei de Audit.

Revizuirea financiară - activitatea economică a CNT „Borovinka“ a inclus:

- verificarea stării documentelor financiare și corectitudinea tranzacțiilor comerciale în conturi;

-documente statutare SNT „Borovinka“

-procese verbale ale ședințelor consiliului de administrație

-personal, fișele de post (parțial) privind răspunderea acordului

- liste de debitori privind taxele de membru,

-liste de membri, care, în contoare de iarnă ale sistemului „The Matrix“

- documente ale mișcării de pe contul curent,

- declarații privind salariile,

- documentele pentru achiziționarea de bunuri, lucrări și servicii,

- acte de acceptare,

- achiziții de materiale foaie de intrare

1. Toate fondurile colectate în valoare de 7,634,191 de ruble

Dintre acestea, 2,114,081 ruble, este plata pentru energie electrică

746,283 datorii rublei privind cotizațiile de membru din anii anteriori

137 100 ruble taxa de intrare

107,860 ruble rutier de iarnă

79 250 ruble de datorii privind contribuțiile alocate la drum

54,370 ruble fine și conexiunea E-VA

286 300 de ruble pentru contoarele de plată ale sistemului „The Matrix“

240 000 de ruble pentru vânzare

cotizațiile de membru de păstrare a evidențelor au comentarii: în cele mai multe cazuri, cuantumul amenzilor nu este izolat din cotizațiile membrilor, impozitul pe aceste sume nu sunt imputate bugetului și nu este listat aproximativ 6000 de ruble. lucru de contabilitate într-un program care nu satisface toate nevoile societății noastre.

Va oferim: stabilit în programul de contabilitate cu care se va desfășura într-o integrare reală a CNT și să armonizeze contabilizarea pentru taxele de membru.

1. Toate operațiunile de bancă sunt decorate în conformitate cu legea, declarațiile și documentele de plată depuse și a reflectat asupra soldurilor conturilor în întregime și la timp.

1. .1Kassovye documente și carte de numerar menținute în modul prescris. Primirea cotizațiilor de membru reflectă integral și la timp.

1. .2Proverka cheltui banii din registrul de numerar a arătat că banii sub raportul emis cu încălcarea disciplinei de numerar. Angajații nu să raporteze cu privire la plățile anticipate anterioare în n / raportul de noi bani.

Va oferim: să ia o poziție cu privire la n / raportul în CHT „Borovinka“, care reflectă următoarele:

-nu pentru a da în n / raportează angajaților suma, nu a reușit să țină seama de valoarea anterioară

-să nu cedeze în n / raportează cantitatea în exces de 100 de mii. ruble

-scurta perioada de utilizare n / a raportat cantități de la 6 luni până la 2.

Comentarii privind costurile:

- nu există nici o contabilitate pentru costurile de e / energie „comune“;

- pentru munca necalificată sub contract de la 25.08.15g. 26 de ore de muncă plătit 7500 de ruble pe oră rata sa ridicat la 288.46 ruble. salariu lunar de 52.500 de ruble;

Oferta bord, definesc ratele orare de salarizare pentru locuri de muncă necalificate și calificate. Estimările pentru executarea de lucrări sunt semnate de către persoanele responsabile, stampilat CHT, în actul de muncă efectuate sau estimările indică perioada de timp necesară.

Oferta. să ia o poziție la această întâlnire pentru a încheia și

rezilierea contractelor de servicii și lucrări în CHT „Borovinka“.

Recomandăm Consiliului pentru a studia piața de servicii juridice, precum și de a lua o decizie colectivă cu privire la continuarea cooperării cu această companie sau rezilierea contractului său.

- în timpul inspecției sa constatat în comunitate, prin decizia consiliului (la 13 minute de la 26.09.15g.) pentru a efectua lucrări care nu sunt aprobate în adunarea generală și care nu sunt acoperite de estimare, ceea ce reprezintă o încălcare gravă. Această achiziție și instalarea sistemului „Matrix“. Costul total al lucrărilor sa ridicat la 525 818.44 ruble. O parte din fonduri a fost compensat de către membrii societății care sunt instalate de metri distanță. Această compensare sa ridicat la 286,300 de ruble. Astfel, costul contoare a fost 1 = 5800 faza si 3 faze = 12300. Cu toate acestea, membrii au fost colectate pentru 1 fază a crescut prețul 6500 = peste tejghea, iar pentru trei faze de 10.000 = peste tejghea.

Va oferim: pentru a recalcula plata la ghișeu, pe baza valorii lor reale.

1. Verificarea veniturilor și cheltuielilor de bani pe costurile de electricitate.

1. Verificați încasărilor și cheltuielilor din fondurile alocate pentru reparația drumurilor.

- Active fixe la valoarea reziduală - 275 TR

- stocuri (materiale) - TR 116

- creanțe - 16 TR

- numerar în mână - TR 113

- fondurile din contul curent - 33 TR

Total active: - 553 TR

- restul taxelor de membru - 395 TR

- de plătit furnizorilor - 110 TR

- restanțele salariale - 7 TR

- alte datorii (impozite și taxe) - 41 TR

Total pasive: - 553 TR

În plus, Comitetul de audit recomandă cu fermitate:

1.Neukosnitelno respectă cerințele de aprobare a documentului de la adunarea generală (estimări, personal, procedura de colectare a amenzilor, dispoziții, etc.)

fondul de bonus 2.Summu în buget și aprobat de către adunarea generală.

3.Denezhnye fonduri primite în plus față de estimările de numerar furnizate de companie, ar trebui să rămână în contul Societății și pot fi utilizate numai după aprobarea bugetului pentru anul următor.

Președinte al Comitetului de audit

Membrii Comisiei de audit: