Utilizarea facturilor în economia de astăzi

Prin notar cu mine te duci și să scrie un proiect de lege de schimb; ca o glumă - Când nu mă plătiți exact într-o astfel de zi, și există o datorie a subliniat - va atribui o penalizare: Lira dintre cele mai frumoase carne dvs. de a alege ar putea orice parte a corpului I și tăiat carne, în cazul în care îmi doresc.

(William Shakespeare. Neguțătorul din Veneția)

Formarea relațiilor de piață în România, a adus la viață aproape uitat în factura noastră cuvânt. În același timp, aceasta poate fi de mare ajutor în sfera economică datorită gamei largi de funcționalitate. Printre acestea se numără următoarele.

1. Bill - este un titlu de creanță, și destul de strict reglementate (există unele detalii pe care el ar trebui să includă în sine).

2. Bill este un mijloc de înregistrare a creditelor comerciale asociate cu furnizarea de furnizori clienților lor amânată plata pentru bunuri livrate, lucrări efectuate.

3. Un instrument reprezintă un exemplu de realizare a calculelor fără numerar (și bani) și pot fi folosite ca mijloc de plată.

4. În practica internă este larg răspândită și utilizarea de bilete la ordin ca un mijloc de a atrage bani pentru emitenții lor și acumularea de fonduri pentru persoanele care achiziționează facturi (atât persoane fizice și juridice). Cu toate acestea, trebuie remarcat faptul că utilizarea cambiei ca atare, nu este destul de potrivită. În esență, proiectul de lege este încă un document conceput să medieze relațiile economice dintre indivizi specifice, precum și utilizarea termenului în ceea ce privește problema de bilete la ordin este incorectă. Mai mult decât atât, în cazul în care această funcție este utilizată băncilor note, care are loc în esență facturile de substituție de un alt tip de securitate - certificate bancare (sau de depozit de economii), eliberarea de care, spre deosebire de facturi, registru de banca are nevoie de România.

Există două tipuri de bază de proiect de lege: simple și transferabile. De o notă persoana care a (sertarul) a pus, este atât plătitor. Cu alte cuvinte, un bilet la ordin poate fi definită ca o garanție care atestă obligația monetară necondiționată a emitentului de a plăti pe termenul proprietar din cauza unor facturi bani (deținător notă). Un alt tip de proiect de lege este un transfer (proiect), care este o sumă licitată simplă și necondiționată (indicarea) a sertarului (sertar) plătitor (trasul) să plătească o anumită sumă de apariție a unei trasul perioadă determinată (beneficiar). În cazul în care proiectul de lege este tras nu este cele două părți pot fi specificate în text, dar trei, în acest caz, din punct de vedere juridic, există o obligație a plătitorului, după acceptarea facturilor lor, plasate pe partea din față.

În plus față de încadrarea juridică a facturilor pentru simple și transferabile, ele pot fi, de asemenea, împărțite să se bazeze nominalizările lor pentru mărfuri și financiare. Prima dintre acestea se bazează pe tranzacțiile reale, iar în cazul în care mărfurile către cumpărător (plătitor de lege), pentru un motiv sau altul nu au ajuns, nu-l scutește de obligația de a efectua o plată în contul titularului. Acest lucru pur și simplu văzut proiectul de lege fiind la fel de document absolut, abstractă a obligațiilor pentru care performanța nu depinde de îndeplinirea contractului (de exemplu, cumpărarea și vânzarea de bunuri), pentru care instrumentul este un mijloc de plată. În afară de comerț, există, de asemenea, așa-numitele facturi financiare. Ele pot fi realizate, de exemplu, să returneze banii în temeiul acordului de împrumut; În plus, pot exista situații în care expunerea facturii financiare, în general, nu se bazează pe orice tranzacții (contra, facturi false, care vor fi discutate mai târziu). Disponibilitatea facturilor financiare, eventual, din cauza absenței în proiectul de lege de referință schimb de text la baza numirii lor.

În plus față de speciile menționate mai sus, se disting ca note discount și dobândă. Notele de rulmenți sunt răscumpărate la valoarea nominală și vândute la un discount (reducere), care este mărimea și veniturile titularului, care urmează să fie incluse în suma totală în compoziția veniturilor sale de nefuncționare și impozabil în conformitate cu procedura generală. facturi de interese răscumpărate la prețul, inclusiv denumirea și cantitatea urcat în conformitate cu rata specificată în proiectul de lege; veniturile din acest tip de proiect de lege este impozitat la sursă la rata de 15%.

După cum sa menționat mai sus, instrumentul este formalizată de securitate, acesta trebuie să conțină următoarele informații.

1. Denumirea proiectului de lege a inclus în textul, și-a exprimat în limba în care a fost pregătit acest document.

2. Ușor și nu nichchm din cauza unei promisiuni de a plăti o anumită sumă (pentru un bilet la ordin); simplu, oferta necondiționată (indicație) să plătească o anumită sumă (pentru cambii); cu alte cuvinte, baza pentru emiterea bilete la ordin în text nu sunt specificate, precum și orice rezerve, care leagă plata facturilor prin orice termeni și condiții sunt invalide.

3. Notați data plății - posibile opțiuni: la cerere (care pot fi specificate - nu înainte de o anumită dată), în atât de mult timp pe prezentarea (în aceste cazuri, tragatorul poate stipula că, în valoare proiectul de lege va acumula dobândă la rata care ar trebui să fie specificate în proiectul de lege), în atât de mult timp pe pregătire și pe o anumită zi. În ultimele două cazuri, rata dobânzii pe nota nu este specificat, iar dacă este acolo, este considerat invalid. În cazul în care proiectul de lege nu este data plății, atunci se consideră a fi plătibile la cerere.

4. Notă locul în care plata este de a avea loc (de exemplu, București). De asemenea, pot fi specificate și banca își asumă plata facturilor în numele și pe cheltuiala sertarului; Această operație se numește domiciliere facturilor. În acest caz, producătorul încheie un acord cu banca, în care acesta din urmă este numit de către plătitor pe bilete la ordin și este de acord să le plătească, iar producătorul se angajează să furnizeze băncii cu bani necesare pentru a-și plăti facturile (și, spre deosebire de chirurgie Laval răspunzătoare pentru plata unui proiect de lege Bank în sine nu ia).

5. Numele persoanei căreia sau la ordinul căruia trebuie să se facă plata.

6. Notați data și locul întocmirii decontului.

7. semnătura producătorului persoanelor care indică pozițiile lor.

8. Pentru un proiect de lege de schimb - și chiar numele plătitorului.

un transfer proiect de lege poate fi complet sau parțial furnizate de Aval, de obicei, dat de banca, care crește credibilitatea. de credit Avalny (sau garanție bancară) este responsabilitatea biletului la ordin bancar pentru întreprinderea client. În acest caz, banii reali pentru a plăti banca are loc numai în cazul în care beneficiarul creditului nu este în măsură să plătească pe datoria. În caz contrar, tranzacția este limitată la acordul proiect de lege avalized băncii cu încărcare comisioane, a căror mărime depinde de valabilitatea Laval, condițiile de solvabilitate clientului său.

(Note în acest caz, pe partea din spate este, de asemenea, scrise aprobare corespunzătoare) Un al treilea exemplu de realizare este de a utiliza facturile de vânzare către părți terțe, de exemplu, un schimb sau banca.

O altă opțiune pentru utilizarea timpurie a cambiei este de a obține un împrumut în bancă sub cauțiune lui.

Rambursarea biletelor la ordin poate avea loc în două moduri: fie proprietarul proiectului de lege se prezintă pentru plata (direct către plătitor, sau - în cazul în care proiectul de lege domiciliul - banca respectiva), sau merge la banca sa cu solicitarea de a accepta un proiect de lege -inkassirovat de plată. Un astfel de ordin este emis de o aprobare de colectare (ordine de plata. Banca de colectare).

Să ne insista asupra momentului unei plăți proiect de lege. Un proiect de lege trebuie să fie prezentate pentru plată sau în ziua în care acesta trebuie să fie plătite, fie într-una din următoarele două zile lucrătoare. În cazul în care neplata facturilor la renunțare timp de plată ar trebui să fie în timp util (în a doua zi după data de expirare a plății facturii, dar nu mai târziu de 12 am a doua zi), certificat în biroul notarial, și anume, ar trebui să protesteze în mod implicit (cu toate acestea, acest lucru nu se poate face în cazul în care există o clauză în proiectul de lege fără a cheltui (protest)). Ulterior (în termen de patru zile lucrătoare de la data protestului), titularul poate formula cereri Promotori (dacă există) și facturile Biller. Fiecare girant trebuie, în termen de două zile lucrătoare de la primirea notificării de a informa girantului său de esența ei; în același timp, a notificat garant (în acest caz, se aplică următoarele: un proiect de lege obligat comun tuturor celor care au pus o semnătură pe ea, cu excepția girantilor, a pus cuvântul, fără a recurge la mine). În cazul în care titularul nu a depus în timp util un proiect de lege care urmează să fie plătit, nu au avut obiecții în timp util, dacă este necesar, își pierde dreptul de a iniția acțiuni împotriva sertarului și toate Promotori (dar nu la debitor). În cele din urmă, cazul este trimis la instanța de judecată la neplata facturilor.

Să luăm acum în considerare unele dintre tipurile de instrumente financiare care nu este conectat cu mișcarea reală a oricăror bunuri sau numerar; printre care menționăm prietenos și reciproc și bronz.

facturi prietenos reprezintă un fel de serviciu atunci când o întreprindere de solvent care se bucură de o reputație solidă, pune un bilet la ordin către o altă societate se află în dificultate financiară, oferindu-i făcând astfel posibil să se pună în aplicare proiectul de lege și pentru a obține bani. Aceasta presupune existența unor relații între aceste întreprinderi, care vor fi în viitor pentru a rezolva problema datoriei (în acest caz, este posibil ca proiectul de lege va fi rambursat de necesitatea de acum). facturile de Counter au avut același scop atunci când unul are nevoie de bani compania comunică cu un alt proiect de lege, facturile sunt stabilite la aceeași valoare și în același timp. În ambele cazuri, pentru a îmbunătăți lichiditatea facturilor sertar poate încerca să obțină pe ea garanție; în același timp, banca poate asigura, oferind contractul de garanție factura de gaj la orice proprietate al plătitorului sau de drepturile care îi aparțin, de exemplu, pentru a primi banii.

În ceea ce privește bronz (sau, așa cum sunt numite, umflate) note, expunerea lor apare de obicei la inițiativa întreprinderilor, care din cauza incapacității lor financiare dificil de a aștepta să primească facturi prietenos și că, din acest motiv organizează apariția facturilor suflate în numele unui inexistent ( fictive), societăți sau persoane aproape insolvabilă. Evident, băncile, pentru a evita contabilizarea unor astfel de note ar trebui să verifice cu atenție originea lor, în special, necesită producția de mărfuri de transport și alte documente care să susțină bilete la ordin bazate pe materii prime și securitatea bunurilor imobiliare.

1. Banca poate acorda împrumuturi facturile clienților lor cu încheierea simultană a contractului de credit. Noteholders sunt plătindu-le cu furnizorii lor. Apoi, proiectul de lege poate trece de-a lungul lanțului de la o întreprindere la alta, efectuarea de plăți între ele, iar la un moment dat, vor fi prezentate la banca pentru plata. Banca de bilete la ordin de rambursare se poate face în detrimentul fondurilor primite în rambursarea contractului de împrumut.

2. Compania, care este beneficiarul vekseledatelskogo de împrumut, pune un proiect de lege privind banca pe care aceasta (acceptare bancă) acceptă. În acest caz, de comun acord cu banca client este obligat la ultima maturitate a proiectului de lege pentru a asigura o acoperire de numerar.

În ambele cazuri, practica de aplicare a ratelor dobânzilor bancare concesionale, ca într-o situație normală să nu se folosească resursele proprii.

circulație practică specifică a facturilor în România arată, de asemenea, că o proliferare a unor facturi în formă de hârtie de proiectare (și, ocazional, ei încalcă), dar, de fapt, facturile nu sunt. Termenii de maturitatea lor, astfel încât cotațiile acestor valori mobiliare (cumpărare și prețul de vânzare pe piața secundară) nu ating valoarea nominală chiar și după expirarea termenului relevant. Acest lucru se datorează, în special, absența acestor valori mobiliare ale unuia dintre cele mai importante proprietăți ale proiectului de lege - o obligație necondiționată. În practică internă, cu greu se întâlnește facturile corporative, ceea ce ar fi stinse în numerar (în echitate ar trebui remarcat faptul că de multe ori Noteholders nu au tendința de a obține bani pentru proiectul de lege, încercând să salveze pe taxe).

O astfel de mizerie într-un vid juridic impune, uneori, mai multe umbra penale privind procedura de soluționare a facturilor de manipulare. Organizațiile criminale care lucrează în mod tradițional pe piața datoriilor, începe să exploreze în mod activ și de piață proiect de lege. Situația este favorabilă pentru acest lucru: pe de o parte - prețurile de pe piața secundară în vigoare la nivelul de 30-60% din valoarea nominală, pe de altă parte, - posibilitatea de a folosi la valoarea nominală.

Pentru a rezuma, să numim un număr de motive, care împiedică facturile pe scară largă:

-lipsa de moderne, adaptate la condițiile economiei românești, legislația proiect de lege, precum și eșecul existente;

-lipsa frecventă de încredere corespunzătoare partenerilor de afaceri;

-incertitudinea cu privire la posibilitatea de satisfacție extrem de rapidă a intereselor lor prin procedura de control jurisdicțional al cererilor de plată, a facturilor (în cazul în care partenerii au fost necinstit sau insolvabil);

-absența unei proceduri accelerate de revizuire judiciară extraordinară a plății facturilor de creanțe;

-lipsa unor precedente recurs la notele în caz de defecțiune a plății prin bilet la ordin;

-Lipsa de experiență a majorității băncilor, operațiunile de contabilitate și de împrumut cu facturile și incapacitatea lor de rediscounting la Banca Centrală;

-temerile obține un proiect de lege fals - cunoscut Sberbank facturi false, Lenenergo, și altele.