tehnici de gestionare a riscului de credit la nivelul portofoliului de credite - credite și de control

managementul riscului de credit la nivelul portofoliului de credite se efectuează pentru a menține nivelul general de expunere a riscului portofoliului de credite în limitele de toleranță prescrise și asigurarea nivelului planificat al rentabilității activităților de creditare ale băncii.

Metode de bază de gestionare a riscului de credit precum și a portofoliului de credite sunt prezentate în Fig. 5.3.

Fig. 5.3. în clasificarea gestionării riscului de credit la nivelul portofoliului de credite

Metoda de diversificare a portofoliului de credite constă în plasarea resurselor de credit dintr-o gamă largă de debitori, care diferă unul de altul, atât în ​​anumite caracteristici (statutul, tipul de proprietate, valoarea venitului brut, valoarea capitalului, etc.), și cu privire la activitățile condițiilor (sectorul economic, geografic regiune). Există trei tipuri de diversificare: sectoriale, geografice și de portofoliu.

Diversificarea sectorială presupune plasarea resurselor de credit în rândul clienților care operează în diferite sectoare ale economiei. Alegerea sectoarelor prioritare pentru creditare ar trebui să se bazeze pe rezultatele studiilor statistice care pot reduce nivelul general de risc al portofoliului de credite. Cel mai bun rezultat este atins în cazul de creditare a debitorilor care operează în sectoarele cu faze opuse ale fluctuațiilor ciclului de afaceri. În acest caz, rezultatele muncii lor, un grad diferit, în funcție de starea generală a economiei. Deci, în cazul în care o ramură este pe scena creșterii economice, cealaltă se confruntă cu faza de recesiune, dar în timp, pozițiile lor sunt inversate. În astfel de circumstanțe, crește riscul pentru un grup de debitori este compensată prin reducerea riscului de un alt grup care ajută la stabilizarea veniturilor băncii și de a reduce semnificativ riscul.

Diversificarea geografică este plasarea resurselor de credit între debitori care operează în diferite regiuni, zone geografice, cu diferite condiții economice ale țării. Utilizați diversificarea geografică pentru a reduce riscul de credit au posibilitatea, numai băncile mari, cu o rețea extinsă de sucursale, atât acasă, cât și în străinătate. În acest caz, riscurile crescute în unele regiuni compensate de o scădere în altele. Metoda de diversificare geografică ajută la neutralizarea impactului condițiilor climatice și meteorologice, șocurile politice și economice care afectează bonitatea debitorilor care operează în diferite regiuni.

Băncile care nu au o rețea de sucursale extinsă, metoda de diversificare geografică este folosită în principal în realizarea portofoliului de titluri de valoare, ceea ce reduce riscul global de credit al băncii.

În cazul în care băncile în urmărirea profitului, ignorând metoda de diversificare a portofoliului sau de a folosi pe deplin, aceasta duce la o creștere a riskiness portofoliilor lor de credite. De exemplu, portofoliile formate din credite acordate întreprinderilor mici și mijlocii, precum și creditele de consum sunt caracterizate de cel mai înalt nivel de rentabilitate, dar, de asemenea, un nivel ridicat de risc care pot duce la pierderi semnificative în cazul unui risc de credit bancar. Utilizarea de diversificare a portofoliului ajută băncile pentru a echilibra de risc și randamentul portofoliului de credite.

Din moment ce fiecare bancă își desfășoară activitatea într-un anumit segment de piață și este specializată în care deservesc grupuri specifice ale clienților în structura portofoliilor de credite ale băncilor sunt mai neconcordanțele observate în distribuirea resurselor de credit, identificarea oportunităților de bănci, politica lor de credit și situația de pe piața de credit. În același timp, concentrarea excesivă a portofoliului de credite crește semnificativ riscul de credit, și în aceste condiții, devine necesar să se determine superioare limitele de concentrație (admisibile). După cum arată experiența internațională, este concentrarea excesivă a portofoliului de credite a fost motivul pentru declinul stabilității financiare și falimentul mai multor bănci în timpul 70-80-e ai secolului trecut.

Astfel, unul dintre obiectivele managementului băncii este, definirea unui nivel optim de diversificare și concentrare a portofoliului de credite pe baza strategiei de credit, capacitățile băncii și situația economică și politică specifică în țară sau regiune.

Stabilirea limitelor - o metodă de gestionare a riscului de credit este de a stabili dimensiunea maximă permisă a creditelor sau a portofoliului de credite ca un întreg. Limita este stabilită ca valoarea maximă permisă a creditului furnizată la un debitor sau grup de debitori, și se exprimă ca valori limită absolute (valoarea creditului în termeni monetari), cât și în termeni relativi (coeficienții, coduri, standarde). Pentru baza de calcul a indicatorilor relativi se poate face mărimea capitalului băncii, dimensiunea portofoliului de credite, bilanțul și alți indicatori de performanță. De exemplu, limita poate fi setat ca dimensiunea maximă a creditului emise pentru un debitor în termeni de bani, sau raportul maxim al valorii creditelor acordate într-un anumit sector al economiei în totalul portofoliului de credite.

În plus, Banca stabilește limite pentru determinarea ofițerilor puterilor de împrumut de diferite ranguri în legătură cu decizia de acordare a împrumutului. De exemplu, setați limitele în care o decizie de a acorda un împrumut sau un angajat poate lua managerul de credit. În cazul depășirii valorii creditului disponibile, mărimea limita stabilită decizia de emitere este luată de către comitetul de credit al unităților sau diviziuni structurale bancare, adică de mai sus (de exemplu, ramură, șef departament al băncii). Aceasta este limitarea pentru a limita riscul de credit în limitele stabilite pentru portofoliul de credite al băncii, sucursala, filiala, departamentul, și așa mai departe.

constrângeri de risc de credit poate fi determinată de către bancă în sine, în conformitate cu politica de credit selectate și ținând seama de situația și autoritățile de supraveghere specifică pentru a se asigura că interesele deponenților și creditorilor băncii, precum și soliditatea sistemului bancar în ansamblul său.

În Ucraina, în scopul de a limita riscul de credit al băncilor Banca Națională a Ucrainei a stabilit următoarele standarde economice obligatorii.

1. Raportul dintre expunerea maximă a creditului într-o singură contrapartidă (H7) este setat pentru a limita riscul de credit care rezultă din nerespectarea anumitor contractanți de obligațiile lor:

în cazul în care Sc - datoriile totale la depozitele la termen, credite, factoring și leasing financiar, facturi, titluri de credit, acțiuni, creanțe, veniturile restante / îndoielnice acumulate, 100% din obligațiile extrabilanțiere emise în raport cu partenerul contractual (sau grup de contrapartide aflate în legătură).

PK1 - capital de reglementare, fără a fi ajustat pentru activele fixe ale băncii.

Normativ H7 valoare nu trebuie să depășească 25%.

2. Raportul dintre riscurile de credit mari (H8) este setat pentru a limita concentrarea riscului de credit de către contrapărți individuale sau a unui grup de contrapartide aflate în legătură:

în cazul în care Sc - datoriile totale la depozitele la termen, credite, factoring și leasing financiar, facturi, titluri de valoare, acțiuni, creanțe „/ îndoielnic venituri acumulate, 100% din pasivele extrabilanțiere deținute într-o bancă comercială restante“ „credit mare pentru o singură contrapartidă (sau grup de omologi înrudite).

Riscul de credit pe care banca are o singură contrapartidă sau un grup de contrapartide aflate în legătură, considerat mare atunci când valoarea cerințelor băncii pentru partenerul contractual sau grupul de contrapartide aflate în legătură, precum și orice angajamente extrabilantiere emise de bancă în ceea ce privește această contraparte sau grup de contrapartide aflate în legătură, este de 10% sau mai mult din reglementare capitalul social al băncii.

Valoarea normativă H8 nu trebuie să depășească 8 ori mărimea capitalului normativ al băncii.

3. Suma maximă de împrumuturi, garanții și cauțiuni acordate uneia din interior (H9) este setat pentru a limita riscul care apare în timpul operațiunilor cu insideri, ceea ce poate conduce la un impact direct sau indirect asupra activităților băncii. Această influență stabilește că banca efectuează tranzacții cu insideri în condiții nefavorabile la banca, ceea ce duce la probleme semnificative, deoarece în astfel de cazuri de solvabilitate al contrapartidei nu este determinată întotdeauna suficient de obiectiv.

în cazul în care Osh - datoriile totale pentru următoarele depozite ordinare, credite, factoring și leasing financiar, facturi, titluri de credit, acțiuni, creanțe, venituri angajate restante / îndoielnice, 100% din angajamentele din afara bilanțului la unul din interior; ST - capitalul autorizat al băncii.

Valoarea Normativ H9 nu trebuie să depășească 5%.

4. Raportul dintre valoarea maximă a creditelor acordate, garanții și cauțiuni emise din interior (H10) este setat pentru a limita valoarea totală a tuturor riscurilor privind insideri. cantitate excesivă din valoarea totală a tuturor riscurilor din interior conduce la concentrarea riscurilor și amenință conservarea capitalului normativ al băncii:

în cazul în care SZY - datoriile totale pentru următoarele depozite ordinare, credite, factoring și leasing financiar, facturi, titluri de credit, acțiunile, creanțele, veniturile restante / îndoielnice acumulate, 100% din angajamentele din afara bilanțului în ceea ce privește toate din interior.

Valoarea de reglementare H10 nu trebuie să depășească 30%.

Backup ca o metodă de gestionare a riscului de credit este de a forma rezerve speciale pentru riscul de credit, care sunt utilizate de către bancă pentru compensarea pierderilor în cazul nerambursării împrumutului sau dobânda la împrumut. Această metodă se bazează pe unul dintre principiile standardelor internaționale de contabilitate și raportare - principiul precauției, potrivit căruia băncile sunt obligate să evalueze calitatea portofoliilor lor de credite la data bilanțului, din punctul de vedere al eventualelor pierderi la operațiunile de creditare. Pentru a acoperi aceste pierderi, banca creează o dispoziție specială pentru datoria standard si non-standard pe împrumut în valoare clasificate în funcție de gradul de risc operațiunilor de creditare ale băncii.

Furnizarea este una dintre tehnicile de diminuare a riscului de credit la nivelul băncii, care îndeplinește funcția de protejare a intereselor deponenților, creditorilor și acționarilor. În același timp, formarea de rezerve privind operațiunile de credit poate crește fiabilitatea și stabilitatea sistemului bancar în ansamblul său.

Sursele dispoziției speciale pentru creditele non-standard sunt datorate la taxele bancare (Planul de conturi clasa 7). Cu condiția ca o astfel de prevedere a fost format, atunci pierderea operațiunilor de credit rambursate de profitul net al băncii. Reduceri pentru datoria standard operațiunile de creditare sunt formate din cauza profitului net al băncii. În consecință, riscurile ridicate de credit poate duce la pierderea completă a capitalului băncii și, ca urmare a falimentului acesteia. Crearea unei rezerve speciale pentru riscul de credit face posibilă pentru a neutraliza impactul negativ al acestora asupra valorii capitalului propriu și este una dintre modalitățile de auto-asigurare băncii.

Provizioane pentru riscuri de credit sunt luate în considerare la Banca conturilor contractive - contul contraindicație, care este utilizat pentru a controla indicatorii de conturi active. aceste tranzacții conturile sunt contabilizate în conturile operațiunilor pasive metode de reflexie. Soldurile reflectate în conturile contractivă, reduce valoarea activelor cu valoarea corespunzătoare. Procedura de calcul și utilizarea rezervei pentru acoperirea eventualelor pierderi la operațiunile de creditare sunt discutate în subiect 12.

Securitizării creditelor (de la Eng Valori Mobiliare. - valori mobiliare) - o modalitate de a converti datoriile bancare în instrumente ale pieței de capital lichide sub formă de titluri de valoare. Securitizarea de credit este o formă de vânzare de către bănci a investițiilor lor de credit. esența ei constă în faptul că banca va emite o parte a câștiga titluri de active și le vinde pe piața liberă. Pentru a efectua securitizare a băncii ar trebui să creeze active semnificative de calitate, care sunt identice în natură, calendarul și rentabilitatea (de exemplu, credite ipotecare, credite auto, sau micro-credit), care sunt combinate într-o piscină, sub care emitentul banca de valori mobiliare, astfel de obligațiuni convenționale, care garantează plata dobânzii periodic (de exemplu, lunar sau trimestrial). Un investitor care a dobândit astfel de valori mobiliare, are dreptul la o parte din piscină și, în consecință, pentru a primi venituri, din care sursa este suma dobânzii și rambursări ale principalului împrumutului. Astfel, banca returnează banii cheltuiți pentru achiziționarea de active nelichide. Cu băncile din securitizare în vederea îmbunătățirii lichidității și de creștere a calității portofoliului de credite, reducerea asociate cu aceste riscuri de credit active și rata dobânzii, și în același timp, să continue să administreze creditele securitizate și colectează plăți de dobânzi și principal, primind venituri din dobânzi.

Dar posibilitățile băncilor autohtone privind utilizarea securitizării creditelor este limitată din cauza unor probleme, care sunt cauzate de:

- Cadrul legislativ și de reglementare imperfecțiune (unele aspecte ale securitizării nu sunt reglementate prin acte legislative);

- număr mic de investitori care doresc să plaseze fondurile în valori mobiliare emise de un fond de castiguri active;

- număr mic de bănci, care poate genera un portofoliu semnificativ de înaltă calitate, adică credite omogene;

- risc mai mare de securitizare și ceilalți. Esența asigurării ca o abordare de management al riscului de credit este de a recunoaște riscul de neplată sau de insolvabilitate a debitorilor, care apare în procesul de creditare. În acest caz, banca utilizează serviciile unei societăți de asigurări, pe care le transferă riscul de neplată de împrumut.

asigurarea riscului de credit este posibilă în două moduri:

1) creditorul (asiguratul) asigură totalul creditelor restante (portofoliu de credite) până la maturitatea de toți debitorii;

2) creditorul asigură debitorului individuale restante sau grup de debitori.

Un dezavantaj semnificativ al a doua opțiune este posibilitatea de selectare a riscurilor, care este, prin transfer bancar doar pentru asigurarea unor riscuri mari, cu probabilitate mare de apariție, și pentru că asigurătorii sunt luați-le foarte fără tragere de inimă.