Limita de numerar, okbuh
Calculați limita de numerar în două moduri: în funcție de valoarea veniturilor și se bazează pe suma cheltuielilor în numerar. Pentru mai multe informații despre aceste metode de calcul puteți afla din articol.
limita de numerar
- Pe baza valorii veniturilor primite;
- Bazat pe suma de bani cheltuite.
Toate numerar de mai sus-limită necesară pentru a lua la banca.
excepții
Limitele în numerar pot să nu corespundă cu antreprenorii și întreprinderile mici. Astfel de entități sunt legale. persoanele care au în ultimul an:
- Veniturile au ridicat la mai puțin de opt sute de mii de ruble, fără TVA;
- Numărul mediu de salariați mai puțin de o sută de oameni.
Toate celelalte instituții sunt obligate să stabilească și să mențină limita de echilibru în numerar.
Două cazuri există, de asemenea, atunci când este absolut toate companiile pot avea bani pe mână în peste limita:
- Zilele de diverse beneficii ale angajaților (salarii, concediu anual etc.). În acest caz, plata trebuie să fie făcută în termen de cinci zile.
- În zilele de sărbătoare și în weekend, în cazul în care în aceste zile pentru a face tranzacții în registrul de numerar.
Fiți conștienți de faptul că, dacă nu setați limita de numerar, atunci acesta va fi considerat a fi zero. Acest lucru înseamnă că orice sumă la sfârșitul zilei va fi de mai sus-limită. Pentru acest lucru vă poate atrage răspunderea administrativă.
Ordinul privind limita de numerar
Antreprenor sau manager al companiei trebuie să emită un ordin de a stabili o limită de bani la box-office. Acesta poate fi aprobat în orice moment. De asemenea, perioada de valabilitate poate fi omisă. În acest caz, setați o limită, puteți lucra pentru a stabili unul nou.
În cazul în care un antreprenor sau de entități de afaceri mici, a avut o limită, și a decis să-l anuleze (au dreptul de a face), el ar trebui să emită un ordin de a elimina limita de numerar.
Calculul limitei de numerar
Organizațiile au dreptul de a alege modul în care să se calculeze limita de numerar - pe baza cheltuielilor de numerar, sau pe baza de încasări în numerar. Asta este, compania poate calcula în ambele sensuri și să aleagă cele mai profitabile.
Organizațiile care nu au venit în numerar, desigur, utilizate pentru formula de calcul a fluxului. Limitele sunt stabilite în ruble fără cenți.
În cele mai multe cazuri, companiile sunt de numărare limita la începutul anului. Ei iau în considerare următorii indicatori:
- Dimensiunea din cifra de afaceri de numerar în organizație;
- Sunt diviziuni acolo distincte;
- modul companiei de funcționare;
- În ce condiții și în ce ordine vor încasa în bancă;
- În cazul în care banca primește fondurile de la organizația: la sfârșitul fiecărei zile de lucru sau un week-end.
Dacă organizația dvs. are una sau mai multe unități separate, calculul ar trebui să ia în considerare următoarele:
- În cazul în care unitățile trec banii direct la banca - limita stabilită în conformitate cu aceleași reguli utilizate de organizația în sine;
- În cazul în care unitatea de închiriat în numerar societății - limita este determinată pe baza de organizare a unităților de numerar.
Calcul pe baza venitului
Limita de numerar pentru perioada se calculează pe baza cantității de venit pentru produsele vândute, lucrările și serviciile prestate se determină prin următoarea formulă angajată:
Limita de numerar chitanțele = numerar pentru perioada se calculează (în cazul în care organizația sau antreprenorul înregistrat recent, acestea trebuie să precizeze valoarea estimată a veniturilor) / perioada, care este luată pentru a calcula * timpul între ziua primirii veniturilor și în ziua de livrare a acesteia la banca.
Perioada de calcul a perioadei compania poate atribui propriile sale. Cu toate acestea, nu se poate
- calcul efectuarea STADIUL (calcul bazat pe un sfert din blocul anterior de date);
- Aceeași perioadă pentru anul precedent (calculul trimestrului în anul curent, pe baza datelor din același trimestru al anului trecut);
- Perioada cu o valoare maximă a veniturilor.
Perioada este calculată pentru a include toate zilele lucrătoare, chiar și cei care sunt în mod oficial în week-end sau de sărbători, dar compania lucreaza la aceste zile. Perioada calculată trebuie să fie mai mică de nouăzeci și două de zile.
Perioada dintre data primirii sumelor în numerar și a doua zi a le pune în banca trebuie să fie nu mai mult de șapte zile. Cu toate acestea, în cazul în care societatea se află în sat, în cazul în care nu există nici o ramură a băncii, această perioadă este extinsă la paisprezece zile.
Baza de calcul al costurilor
În cazul în care societatea nu primește încasările în numerar (de exemplu, toate operațiunile sale sunt cheltuieli non-numerar), ar trebui să fie calculată limita de numerar în funcție de suma cheltuielilor lor în numerar. La calcularea acestei metode nu ia în considerare diverse beneficii ale angajaților.
La calcularea acestei metode utilizează următoarea formulă:
Limita sold de numerar = suma emisă de bani în numerar pentru perioada calculată (nou creată legal. Persoanele trebuie să indice mărimea așteptată a emiterii) / * calculat în perioada cuprinsă între data primirii numerarului de la bancă.
Pe parcursul perioadei calculate prin această metodă de calcul poate lua aceleași perioade, și că calculul primei metode.
Cea mai eficientă metodă de calcul
- Cel mai convenabil mod de a calcula cea în care cea mai mare dimensiune poate fi permisă sau emiterea de încasări în numerar.
- În cazul în care mărimea veniturilor într-o anumită perioadă a crescut, este posibil să se mărească limita de numerar pentru a include în calculul acestei perioade.
Limita de numerar de potrivire
Organizațiile se definesc prin ele însele limita de numerar. În acest caz, să negocieze cu băncile sale, care sunt închiriate de bani, nu este nevoie. aliniați-l, de asemenea, nu este necesar, cu autoritățile fiscale.
În ceea ce privește angajații băncilor următoarele situații. Ei nu au dreptul de a aproba sau de a respinge limite de dimensiune. Ei au dreptul de a monitoriza numai dacă organizația respectă majoritatea limitelor stabilite de acesta.
Caracteristicile de calcul pentru noua companie
Legislația spune că organizația are dreptul de a stabili propria limită în numerar la ordinele administratorului. Dar ce putem spune despre compania care recent a stabilit și nu a fost încă niciun cifre în ceea ce privește veniturile și cheltuielile. Legea nu a descris în detaliu formula pentru acest caz, dar, în practică, se aplică următoarea formulă:
Limita de numerar = mărimea plătit în numerar, cu excepția diverse beneficii ale angajaților, pentru perioada de facturare * perioada de timp între ziua primirii banilor.
La calcularea necesității de a lua în considerare proiecțiile, potrivit căreia, iar limita este aprobat. În timpul punerii în aplicare a activităților în prezența unor noi indicatori, puteți recalcula limita și de a stabili o nouă ordine.
Noua companie este obligată să ia în calcul primele trei luni ale activităților sale din momentul în care a efectuat primul calcul de numerar. Acest lucru este necesar pentru a determina limita estimată a reziduurilor.
- Numărul mediu de angajați pe parcursul anului trecut - nu mai mult de o sută de oameni;
- Participarea la capitalul social al altor organizații - nu mai mult de douăzeci și cinci la sută;
- Veniturile din desfășurarea de activități pentru anul precedent (fără TVA) - nu mai mult de opt sute de milioane de ruble.
Realizarea acestui drept:
- Mai întâi trebuie să anuleze ordinul privind stabilirea limitelor de calitate anterioare;
- Apoi, trebuie să emită o nouă ordine, rapoarte anularea limitei de la o anumită dată.
În cazul în care noua ordine să nu publice este, de verificare stabilește că vechea ordine este încă valabilă, sau că limitele nu sunt stabilite la toate.
Este demn de remarcat faptul că exercita dreptul de a anula organizarea limită poate, în orice moment, chiar și în mijlocul anului. Data la comanda poate fi orice. Principalul lucru este că societățile ar trebui să ne amintim - atunci când primesc statutul de afaceri mici a subiectului nu se poate pur și simplu încetează să mai respecte limita, asigurați-vă că să emită un ordin corespunzător.
Noua ordine este prescris, că angajații vor lua banii numerar în bancă după cum este necesar. Nu vor fi sub ordinea orală a controlului companiei.
De asemenea, ține cont de faptul că, de îndată ce organizația va pierde statutul de o mică afacere, acesta va fi obligat să se recalculeze limita de numerar și confirmați comanda instalării sale.
Responsabilitatea pentru depășirea limitei
Contabilitate și companiile de administrare ar trebui să știe în mod clar ceea ce este considerat o încălcare a limitei de numerar:
- Pentru compania a emis un ordin privind limitarea cantității de numerar, dar nu a fost numit limita. În acest caz, toți banii pe mana vor fi luate în considerare supra-limită.
- Box-office a colectat suma-limită, și nu se transmite la banca.
- Casierul păstrate în numerar nu a fost cheltuită pe documente primite.
- Limita egală cu salariul personalului este la îndemână pentru mai mult de trei zile.
Există două metode prin care, pentru a evita depășirea numerar pe o parte:
- Apel către colecționari - această metodă este cea mai simplă și comodă, dar destul de scumpe. De asemenea, nu este potrivit pentru întreprinderile mici.
- Emiterea surplusului de indivizi responsabili - atunci ele sunt returnate ca avansuri neutilizate. Prea de multe ori, cu toate acestea, nu este recomandat să folosiți acest mod, din cauza organismelor de control-l perfect cunoscute. De asemenea, ține cont de faptul că banii ar trebui să fie responsabil de a impune un lucrător salariu, în cazul în care acesta nu a revenit la momentul acestei sume.
Aproximativ o dată la doi ani, băncile efectuează controale. Ei uite, există tranzacții în numerar corect organizație. Dacă în timpul inspecției va identifica încălcări, compania va trebui să angajeze răspunderea administrativă:
- Pentru organizațiile lor pedeapsa de patruzeci la cincizeci de mii de ruble;
- Ofițer executiv pentru patru până la cinci mii de ruble.