Instrucțiuni de completare a documentelor primare, platforma de conținut

Instrucțiuni de completare a documentelor primare.

1.1. Sucursala (furnizor) pentru îndeplinirea obligațiilor lor către organizație (cumpărătorul) ar trebui să solicite dovada că performanța este acceptată de către client sau autorizate de acesta la această persoană (reprezentantul cumpărătorului) și suportă riscul dacă probele nu vor fi prezentate.

a) În cazul în care cumpărătorul este o persoană fizică (cetățean, inclusiv a celor implicați în activitatea de întreprinzător), identitatea sa este stabilită pe pașaport;

b) În cazul în care cumpărătorul este reprezentantul autorizat al cetățeanului sau a organizației, identitatea acesteia se stabilește pe baza unei puteri executate în mod corespunzător de avocat și documentul de identitate al avocatului.

c) în cazul în care avocatul (cumpărătorul) este organizația (de exemplu, expeditorul, care acționează în numele creditorului - organizație), autoritatea se stabilește pe baza a cel puțin două puteri de avocat: o procura creditorului - organizarea agentului de expediere - persoană juridică și expediții proxy - persoană juridică

Această procedură este indicată în conformitate cu art. 312 din Codul civil, cu excepția cazului în care se prevede altfel prin acordul părților, și nu rezultă din practicile de afaceri sau a obligației.

Procura pentru a primi obiecte de inventar emise către funcționari (angajați) întreprinderi, instituții și organizații pe hârtie cu antet număr șablon M-2, semnat de directorul și contabilul-șef. Procura va fi prezentat furnizorului, împreună cu un document de identificare, la prima sărbătoare a bunurilor materiale, confiscate și închiriate la departamentul de contabilitate, împreună cu documentele în vacanță ultimul lot de valori ale puterii livrate de avocat.

Respectivele documente de transport de procesare a comenzilor utilizate de către furnizor - „Uraltrubostal“ atunci când selectarea produselor către clienți în condiții ex.

documente de transport 2.Oformlenie și acte

2.1.1 În conformitate cu art. 169 din Codul fiscal, factura este un document care servește drept bază pentru cumpărător prezentat de către vânzător de mărfuri (lucrări, servicii), drepturile de proprietate (inclusiv Comisiei. Agenții care efectuează vânzarea de bunuri (lucrări, servicii), drepturile de proprietate în numele acesteia) valoarea taxei deductibile.

Factura trebuie să includă:

1) numărul și data emiterii facturii;

4) numele livrat (expediate) mărfurilor (descrierea serviciilor muncii prestate) și unitatea de măsură .;

5) Suma (volum) livrat (expediate) obiecte factură (servicii) pe baza primite pe acesta unități (dacă este posibil direcții);

6) preț (tarif) pentru unitatea (dacă este posibil, orientările sale) în baza acordului (contract), exclusiv taxa, iar în cazul aplicării prețurilor reglementate de stat (tarife), inclusiv taxa, luând în considerare valoarea taxei;

7) costul bunurilor (lucrări, servicii), drepturi de proprietate pentru întreaga cantitate livrată (livrat) prin factura de mărfuri (lucrări, servicii), drepturile de proprietate transferate fără impozit;

8) rata de impozitare;

9) valoarea taxei impuse cumpărătorului de bunuri (lucrări, servicii), drepturi de proprietate, care este stabilită pe baza ratelor de impozitare aplicabile;

10) valoarea numărului total de livrat (expediate) prin factura de mărfuri (lucrări, servicii), drepturile de proprietate transferate, luând în considerare valoarea taxei;

11) țara de origine;

Factura semnat de șeful și contabilul-șef al companiei sau a altor persoane autorizate de comanda (un alt document administrativ) pentru organizarea sau puterea de avocat în numele organizației pentru a decripta semnătura.

Atragem atenția asupra documentelor primite de la terțe părți:

Perioada de descărcare a facturii pentru bunurile achiziționate (lucrări, servicii), drepturile de proprietate transferate către terțe părți în termen de cel mult cinci zile de la data expedierii de mărfuri (lucrări, servicii) sau de la data transferului drepturilor de proprietate.

Să prezinte documentele contabile de la terți pentru serviciile prestate nu mai târziu de 5 zile de la data emiterii facturii.

2.2. Waybill (negociere-12)

formă standardizată este utilizată bogăția de externalizare (TORG-12) - pentru înregistrarea vânzărilor (de vacanță) inventar

Forma în două exemplare. Primul exemplar rămâne în organizație, recoltând mărfuri - bunuri materiale, și este baza pentru anulările. Al doilea exemplar este transferată către o terță parte și este baza pentru detașarea acestor valori.

scrisoarea de trăsură trebuie să conțină următoarele detalii obligatorii:

- numele documentului (formular);

- Contoare de exploatare economică (în termeni fizici și monetari);

- numele persoanelor responsabile pentru îndeplinirea operațiunii economice și corectitudinea înregistrării sale,

- semnăturile personale și transcrierile acestora

- sigiliu și ștampila organizației.

În cazul în care este necesar, în documentele primare pot fi incluse detalii suplimentare. Responsabilitatea pentru promptitudinea și corectitudinea documentelor, transferați-le în timp util pentru a reflecta în contabilitate pentru exactitatea datelor conținute în documentele sunt cele create și semnate aceste documente.

Ordinea eliberării -12:

Cumpărătorul (destinatar) o persoană fizică:

- semnătura și numele complet

- data primirii mărfurilor și a materialelor

Reprezentantul autorizat al unui cetățean sau a unei societăți (prin procură):

- data eliberării procurii

- poziția persoanei autorizate

- decodificarea semnăturii (numele)

- data primirii mărfurilor și a materialelor

Un reprezentant autorizat al companiei (fără un mandat), în unele cazuri, în acord cu contabilitatea:

- aplicat certificată prin semnătura și ștampila organizației fixe (cumpărătorul) o copie a ordinului. dispoziții, reglementările privind organizarea (cumpărătorul) numirea funcționarilor eligibili pentru TMC, dreptul de a semna TORG-12, acte de lucru efectuate, specimenului de semnătură, decriptare (nume). Aceste documente originale trebuie să fie semnat de către directorul și contabilul-șef.

- poziția persoanei autorizate

- decodificarea semnăturii (numele)

- data primirii mărfurilor și a materialelor

- sigiliul sau ștampila organizației

2.3. Waybill (formularul 1-T)

Forma scrisorii de transport (1-T) și aprobată Rezoluția România Comisia Statistică privind 01.01.01 78 N

- factura de transport trebuie să fie emise într-o cantitate minimă, de regulă, în patru cazuri:

- primul rămâne cu expeditorul și este proiectat pentru a scrie off mărfuri - bunuri materiale. A doua, a treia și a patra instanțe, semnate și sigilate (timbre), și conducător auto semnătura expeditorului predat conducătorului auto;

- al doilea conducător auto renunță la destinatar, și este destinat pentru a posta de mărfuri - bunuri materiale a destinatarului mărfurilor;

- a treia și a patra, semnate exemplare și sigilate (ștampile), destinatarul este întreprindere de transport cu motor sau organizație. Al treilea, care este baza de calcul, compania cu motor a făcut la proiectul de lege pentru expediere și să trimită plătitorului - vehiculele clientului, iar al patrulea este atașat la scrisoarea de trăsură și servește drept bază pentru contabilizarea activității de transport și șofer de salarizare.

Umplerea mărfii - conosamentul (scrisoare de transport) expeditorul:

- specificați declarațiile data foii de parcurs;

- în „Clientul (plătitor)“ scrie numele organizației, plătirea lucrărilor de transport pe foii de parcurs;

- În linia de „expeditor“ și „destinatar“, scrie numele organizațiilor care produc, respectiv transport (anulare) și primirea (postările) sunt enumerate în documentul marfa - bunuri materiale;

În „Particularități ale încărcăturii“:

- în coloanele 1 la 7 pentru a completa datele cu privire la numele și cantitatea fiecărui tip de mărfuri individuale - bunuri materiale expediate destinatarului, precum și costul acestora.

- în „Suma totală alocată“ scrie cuvintele din valoarea totală a mărfurilor transportate;

- în „Permise“ pentru a indica oficial responsabil pentru transportul mărfii - valori materiale, care atestă cu semnătura sa corectitudinea înregistrărilor făcute și permise de a face expedierea către destinatar.

După sosirea vehiculului și încărcarea mărfurilor - bunuri materiale Dispecer:

În porțiunea de antet a mărfii - conosamentul:

- În linia de „K N scrisoare de transport“, scrie numărul documentului, atașat la - factura de transport;

- În linia de „autoenterprise“ pe baza înregistrărilor prezentate scrisorile de trăsură numele driverului autoenterprise, pe o parte mobilă din care se face de transport maritim;

- în „Driver“, indicând numele și inițialele conducătorului auto;

- În linia de „Car“ și „Transport“, scrie marca și numărul de licență al vehiculului, respectiv, și a sosit pentru remorci de încărcare.

În „Particularități ale încărcăturii“:

- în coloana 8 „cu documente de încărcare următoare“ înregistrează numele și numărul de documente care urmează să fie atașat la marfa - conosament (feroviar deasupra capului, certificate, certificate, etc ...). Aceste documente sunt șofer - expeditor de mărfuri este obligat să ia și să treacă împreună cu mărfurile către destinatar;

- în coloana 9 „tip pachet“ înregistrări prescurtate tip de ambalaj în care mărfurile sunt transportate (de exemplu, „ladă.“ „Korza.“ „Boch.“ „ambalaj.“, etc ...). Atunci când sunt oferite pentru produse neambalate trasura fi abreviat „n / a“;

- în coloana 10 „Scaunele“ indică numărul de locuri separat pentru fiecare dintre următoarele în coloana 1 Denumirea mărfurilor și pentru fiecare tip de ambalaj.

În transportul de mărfuri pe ambalaj paleți indică numărul de pachete. La transportul de mărfuri în vrac, în vrac sau vrac înregistrare relevant și numărul de locuri nu este specificat;

- graficele 12 și 13 sunt umplute autoenterprise;

- în coloana 14 „Greutate brută, de tone de“ transport maritim înregistrează greutatea în tone, cu o precizie de până la 0,01 titluri tone pe tipuri de mărfuri transportate și greutatea totală a încărcăturii;

- transportul de mărfuri prin cupoane și numărul de înregistrare al călărețului cu sarcina unei mărfi - conosamentul în „Numărul călărețului“ indică numărul total de călăreț executat.

În „trecut“ este scris poziția, numele, prenumele și patronimicul reprezentantului expeditorului, să livreze mărfurile pentru transport. Semnătura reprezentantului aceeași linie și ștampila societății - expeditorul trebuie să certifice exactitatea tuturor datelor înregistrate în inventar - conosamentului și livrarea de mărfuri care urmează să fie transportate. Graficele în care nu există înregistrări, barat. În linia de „a luat sofer - expeditor“ nume scris, prenumele, numele patronimic al conducătorului auto.

Acceptarea pentru transportul de mărfuri de la expeditor pentru a certifica semnătura conducătorului auto - expeditor în toate copiile Waybill.

La un moment în care marfa - valori materiale sunt acceptate pentru trafic de către destinatar proxy acceptă mărfurile trebuie să semneze pentru primirea sa în „Georgia va primi.“ În acest caz, expeditorul indică care procură, numărul și data eliberării.

Umplerea a mărfii - conosamentul (scrisoare de transport) în destinatar:

După livrarea la destinatar în coloanele 18 și 19 pentru a scrie sau aplicarea ștampilei - ore ceas și minut pentru descărcarea sosirea mașină și plecare, după sfârșitul acesteia și în caseta 20 - perioada de inactivitate descărcare.

Descarcarea se consideră încheiată după prezentarea mărfii conducătorului auto executate în mod corespunzător - conosamentul;

În „Accept“ înregistrate poziția, numele, prenumele și patronimicul persoanei responsabile punct de vedere financiar care a primit bunurile, a cărui semnătură se află în aceeași linie și ștampila societății - destinatarul certifică acceptarea de mărfuri. În „driver-ul trecut - expeditor“ conducător auto cu semnătura sa certifică livrarea mărfurilor la destinatar.

Această procedură este specificată în instrucțiunile Ministerului de Finanțe al URSS N 156, N 30, URSS Banca de Stat, CSB.

Cele mai frecvente erori:

- puterea inițială de avocat se aplică fără a specifica numărul. apoi copiați această formă, se aplică la punerea în aplicare a documentului, cu un număr de finisaj manual în copii.

- Scrisoare de trăsură adesea absentă în semnătura și ștampila cumpărătorilor

- de multe ori nu oferă o putere de avocat

- în procurile nu vopsea numele GOST și conducte

- în documentele de vânzare (TORG-12, acte de acceptare) nici o semnătură autorizată și ștampila sucursalei.