Formularul raport de cheltuieli Probă în 2019, descărcați formularul, formularul

Organizația trebuie să elaboreze și să aprobe reglementările locale care reglementează circulația în numerar, inclusiv emiterea acestora pentru persoanele responsabile. Aceste documente sunt:

Astfel, sumele sunt răspunzătoare numai într-o anumită ordine bazată pe ordinul șefului organizației și / sau aplicarea angajatului.

Eliberarea de avans

Procedura generală pentru emiterea raportului de numerar stabilit n. 6.3 Procedura № 3210-U. În consecință, organizația poate emite raportarea la fonduri în următoarele moduri:

Imediat înainte de eliberarea de numerar necesare pentru a verifica prezența unui angajat de plătit pe avansurile plătite anterioare. În cazul în care angajatul nu a raportat pe numerar emise anterior, el nu are dreptul de a obține alte sume la răspundere (art. 3 alin. 6.3 Număr de comandă 3210-U).

declaraţie de avans

Legea № 402-FZ „Cu privire la contabilitate“ nu conține aplicarea obligatorie a formelor unificate ale documentelor contabile primare. În același timp, fiecare fapt de viață economică este condiționată de înregistrarea documentelor contabile primare, astfel cum sunt definite la alin. 1, art. 9 din Legea № 402-FZ. Organizațiile au dreptul de a alege:

Descărcați forma raportului de avans privind numărul Formularul AO-1 poate fi la sfârșitul anului.

După ce a primit bani persoana responsabilă, în termen de o perioadă de cel mult trei zile lucrătoare de la data expirării termenului pentru care a emis fondurile pe cont, sau de la data întoarcerii la locul de muncă, să prezinte un raport prealabil cu documentele de însoțire justificative (alin. 6.3 Note № 3210- Y). În cazul în care raportul de cheltuieli nu se face în timp util, atunci este o încălcare a disciplinei de numerar (Art. 15.1 KoAPRumyniya).

Procedura de umplere

Persoana Vinovată completează în următoarele domenii.

Partea dreaptă a formularului numărul AO-1:

• Numele organizației care a dat în numerar sub raport;
• compilare de date;
• o unitate structurală;
• Date Persoana responsabilă: Nume fila poziție. numărul;
• numirea unui avans, de exemplu, cheltuielile de deplasare, gospodării. nevoi, etc.;
• în partea de jos trebuie să specifice numărul documentelor justificative anexate.

Partea opusă a numărului formularului AO-1:

• toate detaliile de sprijin document (e) care confirmă cheltuielile suportate;
• valoarea cheltuielilor reflectate în coloana „Suma cheltuielilor în raport.“

financiar sau contabil Departamentul de lucrător verifică câmpurile completate entitatea responsabilă, și în continuare completează următoarele câmpuri:

• numărul;
• informații emise de numerar, cu sume: avansuri anterioare (reziduuri sau deficit); emise de casieria din costurile de exploatare (pentru informații care indică moneda);
• „Uzat“ - ar trebui să indice sumele aprobate;
• „Rest / depășire“ - calculate ca suma fondurilor rămase;
• „Contabilitate intrare“ - ar trebui să conțină cablajul care urmează să fie efectuate pe baza aprobării raportului.

După verificarea corectitudinii documentului, exactitatea precum și utilizarea direcționată a fondurilor emise de către formularul trimis spre aprobare șefului organizației.

După aprobarea raportului de avans din partea din spate a pus jos suma în coloana „Suma cheltuielilor adoptate pentru a lua în considerare“, cu indicarea conturilor la care costurile vor fi percepute persoanei responsabile. raport de cheltuieli, posta pe acesta trebuie să respecte înregistrările efectuate în registrele contabile. Mai departe efectuate calculele finale cu persoana responsabilă.

partea detașabilă a raportului cheltuieli este returnat angajatului. Aceasta este o dovadă cotorul raportării cu privire la responsabilizarea mass-media.

documente justificative

Documentele justificative pot fi împărțite în două grupe:

• Financiar - confirma plata în numerar și de cheltuieli de numerar mărunte în alte scopuri;
• lot - confirmă primirea valorilor materiale.

Luați în considerare caracteristicile de înregistrare a diferitelor tipuri de documente justificative.

casier a verifica și forma de responsabilitate strictă

primirea registru de numerar sau formulare de raportare stricte (denumite în continuare - TSO) este confirmată de plata efectivă. Formularele trebuie să conțină detaliile obligatorii prevăzute la art. 4.7 54-FZ.

Având în vedere caracteristicile specifice ale activităților lor sau contrapartide locație fac calcule fără a utiliza o contrapartidă centrală (p. 2, 3, 5-7 Art. 2 din Legea № 54-FZ).

BSO detalii obligatorii sunt după cum urmează:

Primirea și aeriene

O chitanță nu are nici o formă unitară. Prin urmare, fiecare organizație are dreptul de a dezvolta propriile lor forme. Acest lucru se aplică și deasupra capului. Trebuie să verificați pe formular numai prezența mențiunilor obligatorii.

Facturile și TOC

Factura este un document de taxe care, în acest caz, posibilitatea de a deduce TVA-ul de la buget. Rețineți că facturile pentru persoanele care achiziționează bunuri (lucrări, servicii) pentru numerar, sunt eliberate numai în cazul în care puterea de avocat pentru a primi acest formular (pag. 7, art. 168 NC).

documentul de transfer universal este atât o taxă și documentele de transport. Conform HPA poate lua în considerare simultan TMC și deducerea TVA-ului.

Factura și TOC nu este un document care confirmă achitarea valorilor materiale, respectiv, nu reduce cantitatea de numerar mărunte.

Documentele justificative pentru operațiunile individuale

Este nevoie de procedura de examinare separată pentru documentarea cheltuielilor de deplasare și de divertisment. Următoarele puncte-cheie ar trebui remarcat pentru aceste grupuri de costuri.

cheltuielile de deplasare

După intrarea în vigoare a modificărilor adoptate prin Hotărârea Guvernului № 749 „Cu privire la particularitățile angajaților în călătorii de afaceri de direcție“ (în continuare - Decretul № 749), documente de călătorie forme, atribuirea de locuri de muncă și să raporteze cu privire la activitatea executată într-o călătorie de afaceri nu este obligatorie. Organizații care au dreptul de a acționa legal locală are în vedere necesitatea de a completa aceste formulare.

În cazul în care o organizație decide să nu aplice certificatul de călătorie, este necesar să se confirme zilnic la raportul prealabil privind misiunea de a face ajutor financiar de orice formă. Formularul de ajutor ar trebui să fie aprobat ca parte a politicilor contabile.

Legislația nu limitează suma plăților sub formă de per diem cote angajaților. Mărimea indemnizației de subzistență ar trebui să fie aprobat prin ordin sau specificați poziția cheltuielilor de deplasare.

Cu toate acestea, cele de mai sus nu se aplică în cazul contribuțiilor la prejudiciul (paragraful 2 al articolului 20.2 din Legea federală a 07.24.98 numărul 125-FZ ..) - Diurnele de plăți nu sunt supuse contribuției pentru accidente.

Nu trebuie să uităm că misiunea în zona în care angajatul are posibilitatea în fiecare zi pentru a merge acasă, sau se plătește direcția unui angajat într-o alocație excursie de o zi (pag. 749 numărul 11 ​​Rezoluție).

e-ticket

În același tichetul de îmbarcare trebuie să confirme faptul serviciului de transport aerian persoane care să răspundă. De obicei, datele sunt necesare ștampila de control.

În lipsa unei ștampile pe inspecție pe imprimate trecere de e-internat pentru contribuabil trebuie să confirme furnizarea de persoane care să răspundă de servicii de transport aerian, în orice alt mod.

Contabilitatea pentru serviciile prestate de către transportatori

Foarte adesea biletul include costul serviciilor de confort crescut (set de produse alimentare, necesitatile de zi cu zi și de igienă, inclusiv lenjerie de pat, materiale imprimate, și așa mai departe. D.).

Nu este supusă impozitului pe venit personal costul serviciilor suplimentare atunci când călătoresc în mașini de lux (pag. 3 din Art. 217 NC).

Pentru calculul impozitului pe profit costul serviciilor suplimentare este luată în considerare pe deplin în alte cheltuieli (nr. 12, alin. 1, art. 264).

Dar opinia TVA: în cazul în care valoarea taxelor și a serviciilor suplimentare este realizată luând în considerare costul serviciilor pentru furnizarea de produse alimentare, valoarea de deducerea TVA-ului nu este supusă (punctul 7 al articolului 171 NKRumyniya ..).

cheltuieli de protocol

Nici unul dintre reglementările existente nu conține nicio indicație a domeniului de aplicare și procedura de înregistrare a ospitalității. Pe această bază, organizația trebuie să se dezvolte independent și să aprobe politici contabile sau speciale lista act juridic al documentelor care confirmă validitatea obiectivelor de afaceri și ospitalitate efectuate de persoanele responsabile de sprijin.

• un ordin de numire o comisie pentru a verifica legitimitatea anulării ospitalitate;
• estimările totale pentru primirea delegației pentru semnătura șefului organizației și persoana responsabilă pentru primirea delegației și o listă a costurilor (detaliate);
• document care să indice: scopul sosirea delegației (de exemplu, o invitație), programul reuniunii, delegația cu funcții ca un oaspete cu mâna, și din partea organizației;
• certificat de suveniruri uzat sau proba produsului finit, cu o indicație a ceea ce la cine și cât de mult mână;
• Calculul serviciilor de catering efectuate de: indică tipul de produs, preț, cantitate și suma totală, semnată de către persoana responsabilă și persoana care a fost implicat în stabilire tabel.

Pentru raportul este însoțit de documente care confirmă achiziționarea de produse, suveniruri și alte obiecte de inventar.

Important! Costurile pentru cheltuielile de ospitalitate includ cheltuielile într-o cantitate care nu depășește 4% din costurile forței de muncă contribuabilului pe perioada (taxa) de raportare. Nu sunt recunoscute drept cheltuieli conturi următoarele costuri:

• cheltuielile pentru organizarea de divertisment;
• costurile asociate de vacanță.

Data de acceptare a ospitalității, decorat de către o persoană responsabilă, data aprobării șefului organizației raportului de cheltuieli.

Stocare SA

În scopuri fiscale a documentelor ar trebui să fie păstrate timp de 4 ani (nr. 8 alin. 1, Art. 23 NKRumyniya). Trebuie remarcat faptul că, dacă o pierdere, documentele ce confirmă cheltuielile ar trebui să fie păstrate 10 ani (p. 4 din art. 283 NKRumyniya).

raport de cheltuieli Blank pe formularul SA-1

PPT.RU - Putere. Dreapta. Impozite. afaceri

Datele dumneavoastră personale sunt prelucrate pe site-ul pentru a se asigura că funcționează în cadrul politicii în ceea ce privește prelucrarea datelor cu caracter personal. Dacă nu sunteți de acord, vă rugăm să părăsiți site-ul.