Formele aplicabile de plăți fără numerar
Calcule Formulare utilizate
Organizația, ceea ce duce la activități territoriiRumyniyahozyaystvennuyu sunt două tipuri principale de fluxuri financiare utilizate: numerar și plăți fără numerar. Mai puțin frecvent, pentru rambursarea creanțelor reciproce sunt utilizate pentru valori mobiliare și novație treia organizație. Tranzacții în numerar între contrapartide sunt realizate folosind bancnote prin intermediul întreprinderilor de numerar. Acest formular este larg distribuit, dar principalul său indice negativ este limitat. Utilizarea de numerar este justificată pentru cantități mici de plăți în modul o singură dată, ca mișcare, desemnand, de a încasa cantități mari de întreprinderi necesită costuri suplimentare. De asemenea, funcționează cu sume mari de bani necesită echipament specializat, facilități de instruit în mod corespunzător, personal special instruit.
Tipuri de plăți fără numerar
Pentru optimizarea procesului de decontări între partide, organizații și agenții guvernamentale, fonduri bugetare și extrabugetare, persoane fizice, organizații de credit și alți debitori și creditori cu condiția forme de plată fără numerar. O formă selectată cerere de condiție este reflectată în obligațiile sale contractuale, semnat de ambele părți care efectuează reciproc. Atunci când calculul non-numerar este prin intermediul instituțiilor de credit, bănci, companii care au deschis conturi relevante (de decontare, schimb valutar, speciale). În acest caz, toate litigiile apărute între părți sunt soluționate fără participarea organizației de intermediari (bănci), în conformitate cu obligațiile contractuale în instanța de judecată. Implicarea instituției de credit la justiție este posibilă numai în caz de încălcare a tranzacțiilor de decontare și de numerar, care au avut loc din vina sa. Amenzi și alte sancțiuni ar trebui să fie precizate în contractul cu banca instituția de credit a companiei. Conform legislației privind formele territoriiRumyniyaispolzuyutsya de plăți fără numerar următoarele tipuri:
- Calculele prin intermediul ordinelor de plată.
- Calculele prin controale.
- Calcule. încasări
- Calcule folosind scrisoarea de credit.
Evidența plăților fără numerar
Fiecare organizație lucrează în conformitate cu normele și reglementările de contabilitate și fiscalitate. Pentru a reflecta așezările tranzacțiilor fără numerar există un „cont de decontare“ activ numărul de cont echilibru 51, fluxul de proces de fonduri se înregistrează pe partea de debit, în cadrul creditului - consum. Reziduul de pe banca 51 reprezintă suma mijloacelor bănești în contul în momentul reziduu. Pentru a ține cont de circulația fondurilor în conturi speciale utilizate de 55, în funcție de cantitatea și destinația de fonduri pentru sub-cont deschis în scopuri contabile. „Moneda contului“ la întreprindere pe piața internațională este utilizată, în plus, de la numarul 52.
management al documentelor cu tranzacțiile fără numerar
Pentru a plasa o formă adecvată a plăților fără numerar furnizate documente standardizate la conținutul care se aplică cerințe mai ridicate. Băncile vor accepta pentru operațiunile de plată numai completate și documentele semnate în cazul umplerii incorecte a transferului nu se poate face în mod corespunzător. Dreptul de a semna documente de plată atașate la card bancar completat, care conține lista persoanelor care au acest drept, cu semnătura și ștampila organizației de imprimare (ștampila). Umplute de decontare și de plată a documentelor în comiterea oricărei forme de plăți fără numerar trebuie să reflecte informațiile după cum urmează:
- Numele, data documentului de decontare.
- date plătitor, numele său (integral sau prescurtată, în conformitate cu documentele de constituire) numărul contului curent sau speciale, denumirea băncii la care este deschis contul, contul corespondent bancar.
- Acestea numele destinatarului, numărul sau alt cont de facturare, numele instituției de credit, banca, / contul bancar de bază.
- Suma transferată (necesară în cuvinte și cifre).
- Scopul plății sau data și numărul de ordine al documentului sau acordul, pe baza căruia vor fi anulate active.
În funcție de forma plăților fără numerar necesare mai multe documente de numerar de plată umplute, de obicei 4 exemplare (cu excepția cecului). Completarea are loc ca un plan, în același timp, sau cu utilizarea mijloacelor tehnice. Plata pentru completarea în mod corespunzător hârtiile merge instituția de credit pe parcursul zilei, banca, de până la 13 ore.
ordin de plată
Cea mai utilizată formă de plată prin transfer bancar - ordin de plată. Prin intermediul acestui document, se realizează 93% din totalul localităților. Acest document este un ordin scris la banca pentru a transfera fonduri de pe decontare, schimb valutar, contul special al întreprinderii, organizarea de credit al beneficiarului pe documentul specificat de cont. Cu ajutorul ordinului de plată se achită plățile de mărfuri și de ședere. Primul tip include transferul de fonduri pentru serviciile prestate, bunurilor și materialelor primite, în avans transferuri, rambursarea datoriilor, plăți pentru chirie, utilități, și așa mai departe. Transferurile D. Noncommodity se poate face nu numai prin intermediul ordinului de plată. Posibilă calcul formă de colectare. Pentru subzistență calculele includ următoarele plăți: plata la un alt bugete la nivel și fondurile extrabugetare, rambursarea creditelor, descoperit de cont și interesul cu privire la utilizarea acestora, transferul de fonduri în contul unei participații în capitalul social al societății, cumpărarea de acțiuni, bilete la ordin, rambursarea dobânzi, penalități și aplicate amenzi și t. d. aspecte pozitive ale utilizării acestui tip de calcul este simplificat document de formă, posibilitatea de plată pentru generarea de bani viteza de calcul a fondurilor.
La calcularea banca de colectare atunci când sunt executate în mod corespunzător documentele de decontare și de plată (cerere de plată) debitează contul specificat suma plătitorului. Cerința este prezentată la banca în care plătitorul are un cont, pentru îndepărtarea suma menționată în documentul în favoarea destinatarului. În cazul unui deficit de fonduri în conturile documentului este plasat în dosarele băncii. Debit apare ca este primit banii. Atunci când sistemul de colectare a documentelor de plată de plată la banca plătește cel mai puțin important, plătite în primul rând pentru cerințele de subzistență (calcule cu bugetul, amenzi), apoi - documentele de la furnizorii de bunuri și servicii.
verificări calcule
Întreprinderile care utilizează controale de compensare obținute anterior desemnat carnet de cecuri bancare, fiecare foaie din care este un instrument de plată. O verificare este umplut într-o organizație anumit destinatar sau individ, acesta indică suma de plată, scopul și data de umplere. Certificat de contabilul-șef al organizației și liderul acesteia un control trebuie să fie încasate în termen de 10 zile bancare de la data emiterii. Obținerea unui control înseamnă a merge prin intermediul organizației, banca care a emis-o. Fondurile vor fi plătite în numerar, după verificarea umplere bancar în document și disponibilitatea fondurilor în contul plătitorului.
scrisoare de credit
Pentru utilizarea de plată fără numerar, folosind o scrisoare de credit, compania își rezervă plăti o anumită sumă într-un cont special. Furnizarea de servicii sau livrarea de bunuri Cumpărătorul solicită băncii să transfere fonduri din contul acreditivului unui anumit furnizor. Acest sistem de plată este recunoscut în obligațiile de pre-contractuale, semnate de cele două părți. utilizați o scrisoare de credit este mai avantajoasă pentru întreprinderi, furnizori, în cazul fondurilor de rezervă pentru un contract specific în contul special, acestea au garanția de a primi suma convenită în totalitate în termenul specificat. Cash blocate din cauza scrisorii de credit poate fi retrasă de la contribuabili în cazul executării necorespunzătoare furnizarea de acum obligațiilor contractuale.