Efectuarea de tranzacții bancare pe cont curent

4) verificări calcule. Un cec este un ordin scris proprietarului de verificare (sertar) pentru banca care servește, de a re-numerică determinarea sumei de bani specificate în cecului din contul său în contul beneficiarului de fonduri (beneficiar).

Astfel, calculele se vor implica două organizații - plătitorul și beneficiarul fondurilor și două bănci - banca plătitorului și banca beneficiarului.

Plată organizație să plătească pentru materialele primite de valoare-Nye, muncii prestate, serviciile prestate el emite o chitanță întreprinderii de la care, locul de muncă sau serviciile sunt primite aceste valori. Dar a verifica - un instrument monetar, prin care banii au încă semi-chit. În acest scop, organizația va primi un cec (beneficiar), prezintă în înființarea sa băncii, și el, la rândul său, aduce o cerere de plată a cecului la banca, servind sertarul.

Pentru controalele de calcul organizația ar trebui să primească carnetul de cecuri bancare. Pentru a face acest lucru, dă o declarație la bancă și, în același timp, un ordin de plată pentru deponi-TION a fondurilor, și anume, îndepărtarea unei anumite sume de bani de la curse, chiar și conturile organizației și să le transferați într-un cont special, în aceeași bancă de la care va fi plătită numai prin cecuri emise de proprietarul carnetul de cecuri.

Pe formele de controale următoarele elemente de recuzită, trebuie să poarte: numele băncii care a emis cartea de verificare; numele sertarului și numărul de cont; Limita (dimensiunea maximă), suma pentru care verifică pot fi emise și semnate de către entitățile guvernamentale pozițiile băncii și sigiliul. În același timp, proprietarul check-ki knizh emis cec de card, care sunt puse limite privind cantitatea de numărul de cont sertarului și semnătura lui.

Avantajul acestei metode de calcul este că garantez navete fiecare parte a îndeplinirii obligațiilor partenerului său: Pook-Patel valori materiale obținerea (lucrări, servicii) cu confirmare de primire și plată furnizor pentru valorile materiale transferate (lucrări vypol-nennye, servicii) .

Relația dintre părți în calcule verificările de proces poate fi reprezentat prin schema (Fig. 6).

Tranzacțiile se efectuează în următoarea ordine:

1. Cumpărătorul a primit în plată pentru active corporale (pa-bots, serviciu) furnizorul emite un cec. Destinatarul trebuie să verifice Ube-ditsya care nu depășește limita sumei indicate pe partea din spate a controlului și a verifica carduri (după emiterea limită Ost-curent al controlului următor este convertit și a indicat noi); numărul de cont și semnătura sertarului, plasate pe verificarea corespund celor specificate în card de verificare. Pe partea din spate a cecului primite în plată trebuie să conțină impresia ștampilei de întreprindere și semnătura funcționarului.

2. În termen de 10 zile (cu excepția data emiterii) un control trebuie să fie Pred-fenomene de plata. Chiriile de organizare a primit cecuri de plată în banca de service. Componentele controalelor de registru, care indică numărul de controale, conturi non sertar, banca plachetară-box.

3. După primirea verificărilor, organizațiile bancare care deservesc chekoderzha-a Tell, banca face cererea sertar pentru plata cecuri.

4. Serviciul Banca de organizare-sertar, fonduri de transferuri din contul special al băncii sertar bordurat predya cererea de plată a controalelor.

5. Banca de servicii de organizare deținător al cecului, îl obține enumerate bani, le înscrie într-un cont sertar.

Figura 6. verificări de calcul Schema

O verificare de plătit în suma totală la care este descărcat. Dacă toate controalele din carnetul de cecuri utilizate, precum și valoarea limită nu este epuizată, banca poate solicita companiei să emită noi cecuri în valoare de non-numerar sau utilizate pentru a transfera fondurile restul NEIS de utilizare din contul special în contul-op-organizației.

Checkbook, care este montat pe limita de decontare, de asteptare etsya carnet de cecuri limitat. Conform acestei cărți, în plus dacă Mita stabilit, de asemenea, data de expirare. Limita este stabilită în cuantumul sumei deținute într-un cont special. În cazul în care plata de garanții bancare de controale pentru absența temporară a fondurilor-cus cientă într-un cont special într-o anumită cantitate de acordul părților, și anume, va împrumuta de fapt clientului, o astfel de carte de verificare este numit non-limitativ.

Banca 2.4.Oformlenie pe tranzacțiile de cont curent.

Mișcarea de mijloace de blând pentru contul de decontare al organizației, și anume creditarea și debitarea lor, se emite extras de cont.

Detaliile obligatorii ale documentului sunt:

· Numărul contului curent al clientului;

· Soldul de deschidere (adică soldul de fonduri în contul bancar la ziua de lucru-Roan);

· Data declarației anterioare și soldul de la sfârșitul zilei (aceasta se numește pe promițători și ștampilate ca bilanțul de deschidere în extrasul de cont follow-conductive); data ultimei declarații impune contabilul întreprindere să fie sigur, sau nu toate declarațiile-ban-bancare obținute organizație.

În declarația cele două coloane sunt pentru sumele creditate în contul organizației și preluate din acesta în timpul zilei de lucru. Trebuie avut în vedere faptul că, pentru organizarea și băncile pentru a înțelege împăcării „debit“ și „credit“ în ceea ce privește contul curent înseamnă diferit. Pentru organizarea contului curent este un cont și fluxul de numerar activă pe cont înseamnă „debit“ (parohie), și debitării contului este „credit“ (debit). Contul curent pentru organizarea băncii este sursa de fonduri, și anume, scor pasiv. Prin urmare, orice primirea de bani în contul organizației este de a crește banca sursei și, prin urmare, trece prin contul de împrumut și anularea de bani din conturile organizației pentru banca este de a reduce sursa și trece contul de debit. Organizare de contabilitate, procesarea banca scârțâituri pe care trebuie să se înregistrat în toate sumele indicate în coloana „credit“, ia în considerare sosirea organizației (de exemplu, debit), precum și toate sumele cheltuieli coloana prostan-lennye „debit“, considerat al Organizației (adică, care cRED).

La finalul extractului este pus echilibru outgoing (la sfârșitul reziduului pe zi). Contabil trebuie să monitorizeze prelucrarea declarațiilor la aceeași sumă a fost în următoarea extrasul de cont ca soldul de deschidere (la începutul reziduului zi).

Într-o coloană specială prezentată în tabelul de numere de plată docu-mente. Toate plată și alte documente justificative, sunt de a aplica o declarație bancară emisă clienților. verificări Contabil organizațional-TION, toate în jurul valorii de descărcare din suma specificată în tichete-TION. La procesarea declarațiilor bancare fiecare număr de cantitate ștanțat corespunde ghidajului facturile, ceea ce înseamnă un proiect de lege a acestei sume este creditat sau debitat orice cont de ea.

tranzacțiile contabile 2.5.Buhgaltersky pe contul dvs. de verificare și de alte bănci schetamv în compania „Windows“.

Pentru a efectua plăți fără numerar, compania „Windows“ Ltd. a deschis contul bancar obligatoriu. Calculul de bază de formă - prin intermediul ordinelor de plată (Anexa 8).