Director info Weekly, banca ca un agent de control al monedei

Director info Weekly, banca ca un agent de control al monedei
Majoritatea antreprenorilor nu cred despre faptul că participarea băncii la operațiunile de comerț exterior nu se limitează la executarea tehnică a pașaportului tranzacției (PS). Aceasta este doar una dintre funcțiile sale în domeniul controlului monedei. De fapt, banca verifică:

  • conformitatea operațiunilor valutare ale legislației în vigoare;
  • integralitatea și actualitatea produselor provenite din exportul de mărfuri;
  • îndeplinească angajamentele de a vinde valută străină pe piața valutară internă a Federației Ruse;
  • valabilitatea achiziționarea de valută străină pentru ruble pe piața valutară internă.

În plus (băncile preferă să nu pentru a face publicitate), ca parte a statului de a combate campania „bani“ a veniturilor ilegale de orice bancă comercială (CB) informează imediat Comitetul de Monitorizare Financiară (CMF), următoarele operațiuni de comerț exterior „suspecte“ efectuate de clienți :

  • pentru returnarea client rezident în avans plătit în prealabil un nerezident (inclusiv o sumă mai mică decât suma echivalentă cu 600 000 de ruble.) în cadrul unui contract de furnizare de bunuri în cazul în care rezident chirurgie cu non-rezident non-recurente (nu se repetă timp de cel puțin 6 luni) și ( sau), care nu au legătură cu activitatea principală a clientului;
  • privind plata rezidenților sancțiunilor non-penale pentru neexecutarea obligațiilor contractuale, în cazul în care pedeapsa depășește 10% din contract;
  • o tranzacție în care beneficiarul de fonduri, bunuri sau servicii devine un nerezident care nu este parte a contractului economic străine;
  • contractul prevede exportul unui rezident de bunuri (servicii) sau plăți pentru importul de mărfuri (servicii) în favoarea nerezidenților înregistrate în teritoriile care oferă un tratament fiscal preferențial;
  • despre tranzacția atunci când titlurile din documentul de titlu, declarația vamală de marfă (CCD) și contracte externe executate pe diferite nume sau în cazul în care documentele de titlu primite de bancă, nu conțin o descriere clară (cu referire la HS) mărfurilor.

În realizarea funcțiilor de control valutar agent bancar, în conformitate cu cerințele instrucțiunilor comune TsBRumyniyai GTKRumyniya№86-SS și pregătește pe baza contractelor atribuite în importul și exportul de mărfuri (lucrări, servicii). Pașaportul de tranzacție - un document care scoate in evidenta detaliile și condițiile contractului pentru scurt timp.

Substația trebuie să fie specificate:

  • Detalii bancare ale exportatorului, contrapartea străine;
  • detalii și condițiile contractului (numărul, data, suma, moneda de contract, ultima dată, metoda de plata, primirea veniturilor);
  • condițiile speciale ale contractului (existența obligației de a plăti pedeapsa).

Instrucțiunile Băncii Centrale și GTKRumyniyaopredelyaet că, dacă părțile fac modificări străine și completări la contract care afectează informațiile specificate în SS, exportatorul este obligat să-l raporteze la banca, a semnat o substație. Deoarece controlul „spălare“ a crește bani, este rezonabil să se informeze banca cu privire la orice modificări ale contractului (indiferent dacă acestea afectează datele conținute în SS sau nu).

Este cunoscut din surse neoficiale: Banca Centrală insistă asupra faptului că băncile au informat CPM toate operațiunile de „suspecte“ client legate de comerțul exterior. Primit câștigurile în valută, a fost vânzarea obligatorie, ruble creditate din vânzarea obligatorie a - în toate cazurile, banca a raportat „în cazul în care să se aplice.“ Cu toate acestea, băncile sunt acum posibilitatea de a „prinde“ și plățile rubla către nerezidenți.

Prin urmare, băncile încurajează angajații implicați în întreținerea conturilor clienților în special profitabile, le menține corespondența activă pe toate operațiunile economice externe non-standard. Clienții trebuie să explice toate „abateri“ documentate. La urma urmei, baza pentru non-transferul de informații despre „ciudat“ și tranzacțiile comerciale externe neobișnuite autorităților competente pe termen lung sunt rezultatele sondajului clienților. Scopul acestor profiluri - pentru a determina natura societății, potențiali contrapartide și volumul de viteză. În cazul în care banca a decis că acțiunile clientului nu este nimic suspect, și toate operațiunile de comerț exterior „ciudat“, a explicat el destul de convingător, „bip“ banca nu este necesară.

importurile de servicii

companiile românești au cauzat unele contracte de dificultăți legate de importul de servicii. Să ne explicăm: pentru recunoașterea serviciilor prestate de societatea străină pentru partea română, un import trebuie să fie îndeplinite două condiții:

  • serviciu trebuie să fie de fapt prevăzută predelamiRumyniya (acest lucru poate fi confirmat prin contracte, acte și alte documente);
  • proprietățile utile ale unui anumit serviciu furnizat în afara Federației Ruse, ar trebui să fie utilizate pe teritoriul Federației Ruse. De exemplu, este evident că proprietățile benefice ale serviciilor pentru dezvoltarea proiectului de modernizare a plantelor, situată pe teritoriul Federației Ruse, vor fi utilizate pe teritoriul Federației Ruse. Același lucru se poate spune și despre utilizarea serviciilor pentru dezvoltarea documentelor contabile sau a unui sistem de automatizare pentru organizațiile românești.

Serviciile pot fi luate în considerare doar importate, respectând în același timp atât condițiile de mai sus. În caz contrar, autoritățile de control valutar și instanțele de judecată, de regulă, nu recunosc serviciile importate. Astfel, în decizia privind unul din cazurile tribunalului arbitral a subliniat că, în cazul prestării de servicii în afara vamale territoriiRumyniyadlya folosesc în străinătate, precum și în cazul furnizării și utilizării serviciilor pe teritoriul Federației Ruse, nu există nici un semn de intrare pe teritoriul vamal al Federației Ruse, și, prin urmare, importurile servicii. Prin urmare, atunci când se planifică o anumită tranzacții de comerț exterior, obiectul care este importul de servicii, partea română este obligată să acorde o atenție deosebită hârtiile, confirmând în mod clar faptele de furnizarea de servicii în străinătate și utilizarea acestora în Federația Rusă. În caz contrar, plățile pentru aceste servicii în valută străină ar putea fi declarate ilegale.

scheme Tarife & plată

Colectarea taxelor bancare pentru executarea funcțiilor de agent de control monedă are, de asemenea, anumite caracteristici. După cum se știe, în conformitate cu Decretul din 21/11/95 PrezidentaRumyniya№1163, băncile autorizate pot percepe o astfel de taxă în mărime de 0,15% din valoarea contractului prin care un client banca a emis o substație. Cu toate acestea, multe bănci percepe o taxă mai mică. Reduceri de multe ori oferă clienților implicați în mod activ în comerțul exterior. De obicei, rata specificată în Banca ratele includ TVA și valoarea comisionului. Dar este mai bine să se clarifice această chestiune. Unele bănci (de exemplu, BC „Vizavi“) este efectuată pentru clienții săi ca un agent de control valutar asupra încasărilor din exportul de bunuri și valabilitatea plății mărfurilor importate gratuit. Altele (de exemplu, BC „Credittrust“) nu se percep taxe clienților pentru tranzacțiile pe controlul de schimb valutar în cadrul contractelor pentru importul sau exportul de lucrări (servicii, rezultatele activității intelectuale), precum și contracte de obținere și de acordare de credite (împrumuturi) de la nerezidenți.

Clienții sunt confortabile, cu banca prevede o procedura de plată, în cazul în care consiliul va fi taxat cu întreaga sumă a tranzacției, precum și pentru fiecare tranzacție în parte: primirea veniturilor din export sau plata de import. În acest caz, clientul nu trebuie să plătească o sumă forfetară comision că, atunci când face o substație pentru o cantitate mare poate fi substanțială.

În plus, în cazul în care părțile nu au îndeplinit contractul integral, clientul plătește băncii valoarea ratei de fapt, a avut loc încasările din veniturile de export și plăți pentru bunurile importate. De asemenea, este atractiv pentru client, ca Nu toate contractele sunt executate pentru suma totală datorată modificărilor în relația dintre parteneri în tranzacție, condițiile de piață în perioada de contract, etc.

O altă manifestare evidentă a funcției băncii ca un agent de control valutar - implicarea sa în vânzarea unei părți a veniturilor de export ale companiilor românești. Compania în termen de șapte zile de la data înscrierii încasărilor la export în valută străină în contul de tranzit prezintă documentele relevante și bankRumyniyapodtverzhdayuschie Ordinul de vânzare obligatorie. Banca va executa pe MICEX timp de trei zile. Deci, pentru punerea în aplicare a vânzării obligatorii de dolari în venituri în ETS MICEX „Vizavi“ Banca percepe 0,3% din suma. În cazul în care banca de executare in sine nu poate vinde valuta de pe MICEX, el intră într-un contract cu banca vânzătorului. Apoi, în documentele clientului trebuie să se constate că vânzarea obligatorie a câștigurilor salariale valută străină la schimbul nu nominalizat bancar, iar banca corespondent.

Efectuarea agent de control valută Banca înseamnă nu numai un control asupra tranzacțiilor de schimb valutar aferente legislației lor, condițiile de licențe și autorizații, dar, de asemenea, oferind consultanță clienților în toate fazele, de la pregătirea contractului care urmează să fie semnat până la îndeplinirea completă a obligațiilor care decurg din acesta. Multe bănci (cum ar fi Banca Comercială „Avangard“, BC „Vizavi“ BC „Delta Bank“ Banca „Zenit“, BC „Credittrust“) acționează ca consilieri financiari în efectuarea operațiunilor de comerț exterior ale clienților. În plus, băncile oferă acestora informații clienților și de sprijin consultativ cu privire la toate aspectele legate de comerț exterior, în special, aspecte legate de înregistrarea contractului, prin alegerea baza de livrare (reguli „Contul Meu“), definirea condițiilor și a procedurilor de efectuare a plăților, etc.

greseli frecvente

Practicile bancare arată că cele mai multe bănci refuză să semneze pașaportul tranzacției de import, în cazul în care este detectată:

  • incoerență datelor conținute în contract, informațiile specificate în tranzacție de import pașaport;
  • nepotrivire tranzacțiilor valutare în conformitate cu cerințele contractului de acte legislative și normative ale Federației Ruse;
  • încălcarea cerințelor de înregistrare a tranzacției de import pașaport;
  • prezența în condițiile contractuale, care prevede plata bunurilor importate din conturile persoanelor fizice care nu sunt importatori în baza acestui contract;
  • Prezența în condițiile contractuale care prevăd plata mărfurilor importate în numerar, fără permisiunea (licență) TsBRumyniyana acestor operații;
  • absența în contractul de calendarul specific al mărfurilor în transportul de mărfuri territoriyuRumyniyaili vamală în Federația Rusă;
  • absența în contractul de termeni specifici de returnare a fondurilor în monede străine au fost traduse în plăți de bunuri importate pe cheltuiala importatorului banca importatorului cu nelivrarea de bunuri, în cazul în care contractul prevede plata mărfurilor înainte de importul acestora în teritoriul Federației Ruse;
  • absența în contract și / sau în plus față de informațiile necesare pentru pregătirea pașaportului tranzacției de import;
  • Reprezentarea în contractul de banca importatorului, o limbă străină, care nu este deținut de către persoana responsabilă a băncii, în cazul în care aceasta nu este o traducere autorizată în limba română.

În cazul în care este necesară plata în jos să acorde atenție în pașaportul tranzacției de import au fost identificate:

  • termeni specifici de la data de plată în avans la primirea mărfurilor pe teritoriul vamal al România;
  • întoarcere interval de timp specific de fonduri în contul importatorului, în cazul nelivrarea mărfurilor.

În contractul de comerț exterior nu poate conține condițiile prin plata mărfurilor importate din contul non-importatorilor în temeiul prezentului contract.

După cum știți, legea împarte tranzacțiile de schimb valutar aferente curente și de capital de circulație. Pentru tranzacțiile valutare curente sunt transferurile de valută străină pentru calcule economice externe; calcule efectuate la export de credit și operațiunile de import pentru o perioadă de cel mult 90 de zile; transferuri cu caracter necomercial; transferurile de dobânzi, dividende și alte venituri din depozite, investiții, împrumuturi și alte tranzacții legate de circulația capitalurilor.

Pentru tranzacțiile de schimb valutar legate de circulația capitalurilor. includ investițiile de portofoliu, plata drepturilor de proprietate asupra imobiliare, credite financiare pentru mai mult de 180 de zile.

tranzacțiile valutare curente rezidentyRumyniyaosuschestvlyayut fără restricții și operațiuni de schimb valutar legate de circulația capitalurilor - în modul stabilit de către Banca Centrală.

Exemplu. Societatea a încheiat un contract cu un partener străin pentru furnizarea de echipamente. Îndeplinirea obligațiilor care decurg din aceasta, importatorul român enumerate vânzător moneda prepaid. A doua parte a plăților compania a trebuit să transfere înainte de expediere a echipamentului. Cu toate acestea, perioada de 90 de zile de la data primei echipamente de plată nu a fost importat pe teritoriul România, din cauza dificultăților financiare temporare societatea românească a prelungit contractul și echipamentul a fost depozitat cu vânzătorul. Ca urmare, companiile au fost sancționate pentru încălcarea legislației monedei.

Că acest lucru nu se va întâmpla, este necesar la schimbarea termenilor contractului, cum ar fi decontarea și livrarea mărfurilor, notifică Banca România și pentru a obține permisiunea necesară.