Cum de a reduce TVA-ul de plătit la buget în 2019 schema

un impozit indirect, care ocupă o mare parte din costul Ocho - fiscale (denumită în continuare TVA) Valoarea adăugată. Fiecare contabil practician se confruntă cu necesitatea de a optimiza costurile TVA și depune toate eforturile pentru a reduce plata acestei taxe. Pentru a nu încălca legile fiscale, ar trebui să examineze cu atenție procedura de percepere a TVA-ului și pentru a afla ce metode de optimizare sunt considerate legitime.

* Din cauza schimbărilor frecvente în legislația de informații de multe ori devine caduc mai repede decât o putem actualiza pe site.
* Toate cazurile sunt foarte individuale și depinde de mai mulți factori. Informații de bază nu poate garanta că este problemele tale.

Prin urmare, pentru voi rotunji activitatea de ceas pentru consultanți expert gratuite!

* Sunați la linia fierbinte: București și Zona - +7 (499) 350-80-29 București și regiunea - +7 (812) 627-15-64

TVA - taxa federal, care a fost mai mult de trei ani nu au avut modificări în schema și rata de plată la buget. Titlul spune totul. Cine dorește să se familiarizeze cu scopul și cu formula Educației ar trebui să examineze capitolul 21 din Codul fiscal.

Taxele de impozit în cauză constituie o parte semnificativă a bugetului de stat. Din acest motiv, autoritățile fiscale sunt acordând o atenție pe sale speciale de monitorizare. TVA se aplică la vânzarea de bunuri, servicii și lucrări efectuate pe teritoriul România.

Contribuțiile monetare la sarcina bugetului cade asupra consumatorului final. TVA este stabilită în prețul final al mărfurilor și este rambursabil de stat. Compania vinde bunuri, de fapt, este un agent de a colecta taxa. Cu toate acestea, antreprenorul, după ce a primit o anumită sumă de venitul brut, nu vrea să o parte cu o parte din ea. Și sunt interesați în reducerea cantității de impozitare.

Problema modului de a reduce TVA-ului datorat, oameni de afaceri în cauză din diferite țări

Standardele de plata TVA la buget

Valoarea adăugată vRumyniyane taxa de cea mai mare din lume. Pentru comparație, TVA-ul în Danemarca și Suedia este de 25%, în Uruguay - 23%, în Ucraina - 20%. Dar există Cipru și Malta, în cazul în care TVA-ul este de 15%.

Judecând după declarațiile guvernului nostru, rata TVA-ul nu va scădea în viitorul apropiat

Deoarece compania poate reduce schemele de lucru TVA

Cel mai simplu mod de a evita plata impozitului cu totul. Cu toate acestea, zilele în care acest lucru a fost realizat cu ajutorul unor companii fictive, o zi a trecut. Apoi, totul sa întâmplat foarte simplu: înființat societăți, fonduri au fost distilate de pe facturile de o firmă de o zi, iar soarta companiei a fost decis.

Acum, în conformitate cu legea, vi se cere să verifice și să solicite contractantului toate articolele sale constitutive. Activități ale companiei dvs. pot petrece ultimii trei ani. În cazul în care partenerul tau nu a desfășura o activitate, costurile vor fi eliminate și TVA exigibilă. La identificarea încălcări în domeniul fiscal de 1 milion de ruble. nu a plătit la timp, luând în considerare amenzile și penalitățile este ușor de convertit la 2 milioane de ruble. Cu alte cuvinte, metoda de tranzacții fictive nu mai funcționează. Rămâne singura recepție legitimă și complet legal.

Cum de a opri plata TVA-ului și du-te la UTII

Pentru trecerea la sistemul comun de impozitare simplificate, în conformitate cu art. 145 din Codul fiscal, este necesar să se aplice în scris autoritatea fiscală, și să respecte cele două condiții:

• veniturile totale ale companiei pentru ultimele trei luni consecutive nu trebuie să depășească valoarea de 2 mln. freca. (Fără TVA);
• societatea nu ar trebui să fie implicate în punerea în aplicare a produselor accizabile.

Sub rezerva societății scutite de TVA în condițiile date. Această scutire va fi valabilă în următoarele 12 luni.

Valoarea TVA-ului a luat deja deducere până la drepturile de scutire de TVA, continuă să fie înscriși pentru companie și fac obiectul recuperării. Pentru a nu crea și apoi să nu facă datoria de stat privind TVA, unii experți financiari recomanda companiei să fie supuse reorganizării în formă de alocare.

In acest asignarea se realizează într-un mod în care cesionarul nu este obligată să perceapă TVA (cop. 2 p. 3, v. 39 NKRumyniyai podp. 1 n. 2 v. 146 RF). Apoi, pentru a aplica un formular fiscal simplificat. compania reorganizată sunt scutite de la necesitatea de a recupera TVA-ul (pag. 8 Art. 162.1 din Codul fiscal), iar noua companie nu o va face, pentru că deducerea nu a folosit (p. 3 al art. 170 din Codul fiscal).

Cautam cheia pentru a reduce taxa pe valoarea adăugată în legislația românească

Această metodă nu este potrivit pentru cei care colaborează în mod activ cu companiile supuse TVA-ului. Pentru că nu se poate specifica facturile TVA, și va pune o ștampilă „Fără impozit (TVA)“ (pag. 5, art. 168 din Codul fiscal). Prin urmare, întreaga povară a sarcinii TVA-ului va cădea asupra însoțitorilor. Acesta este motivul pentru care multe companii plătitorilor de TVA care nu doresc sa coopereze cu „uproschentsev.“

Avantajele plății taxei unice pe venit imputate

Atunci când se lucrează la UTII plătit un impozit forfetar. Compania este scutită de TVA. Taxa de UTII se calculează în funcție de tipul de companie și a avut loc spatiul ei de vânzare cu amănuntul. Pentru uz casnic și servicii veterinare cotei unice de impozitare este de aproximativ 7500 de ruble. pentru cei implicați în transportul rutier - 1 500 ruble. vânzare cu amănuntul - 1800 ruble. și așa mai departe. n. Venitul real al companiei nu este luată în considerare. Mai jos este o listă scurtă de activități în cazul în care se aplică impozitarea UTII:

Ca mijloace legale pentru a reduce impozitul

Există moduri complet legale pentru a reduce sau nu să plătească TVA.

scutiri de taxe

Beneficiile fiscale sunt reglementate de art. 149 din Codul fiscal. Aceste preferințe sunt împărțite cu privire la beneficiile oferite de anumite bunuri (lucrări sau servicii) beneficii pentru unele întreprinderi și antreprenori, precum și beneficii pentru punerea în aplicare a anumitor tipuri de tranzacții.

Informațiile cu privire la operațiunile efectuate de privilegiate sunt specificate în decontul de taxa TVA. În cazul în care, în plus față de preferențial, compania desfășoară alte operațiuni, înregistrarea se efectuează separat. La identificarea încălcări în domeniul pedepsei fiscal preferențial de 20% din impozitul neplătit (Art. 122 din Codul fiscal). La această sumă se adaugă înapoi taxe și penalități.

Scutirea de impozit pentru TVA - Partea 1 Scutirea de impozit pentru TVA - partea 2 Scutirea de impozit pentru TVA - Partea 3

Utilizarea persoanelor cu handicap

Înainte de a merge la tratament fiscal preferențial în temeiul TVA-ul, ar trebui să gândească de două ori. Acest pas implică o creștere a volumului de documentare și crește șansele de a fi supus la o mai mare control al serviciului fiscal.

Scăderea profitului din cauza tranzacțiilor fictive

Schema de principiu a unei tranzacții fictive este simplă. Businesswoman arată în raportarea prețurilor umflate pentru produse. Acest lucru se realizează prin crearea lanțului de revânzare artificială prin rețea intermediară. Prețul mărfurilor este în continuă creștere. La fiecare tranzacție prețul mărfurilor crește și valoarea cascadei fiscale. Dar prea mult de antreprenori crește partea de cost pentru a asigura tranzacția.

Societatea poate încheia un contract fals pentru servicii. Când acest lucru se face de către forțele societății și costurile nu părăsesc limitele companiei. Aceste scheme sunt bine cunoscute de către autoritățile fiscale și monitorizate în mod sistematic.

În eforturile sale de combatere a fraudei cu autoritățile fiscale tranzacții fictive din Ucraina, de exemplu, sunt ghidate prin Ordinul №266 al STA, care a aprobat „liniile directoare în desfășurarea controalelor de returnare a TVA în contextul contractori.“ Acest detaliu ordine pictat semne de tranzacții fictive în exercițiu, care permite autorităților fiscale de a suprima încălcări de către firme și companii din acest sistem.

Esența tranzacțiilor fictive - spălare de bani banală

Un alt lucru se întâmplă de multe ori, atunci când tranzacțiile sunt efectuate cu mărfurile, „sarcina.“ Atunci când vânzarea de bunuri de bază care se încadrează în cota de TVA la 18%, stabilită marja minimă. În același timp, alte elemente, supuse impozitului de 10%, este vândut la aceeași contrapartidă cu o marjă maximă. Rezultatul nu este dificil de calculat. În plus față de o reducere semnificativă a impozitului plătit, compania se confruntă cu o amendă. Cu excepția cazului, desigur, autoritățile de aplicare a legii se poate dovedi ascunderea intenționată a TVA-ului.

Închiderea conturilor și rambursări de TVA

După ce a efectuat tranzacția pentru achiziționarea de bunuri, există un document contabil - factură cu un șir dedicat TVA. Această sumă este înregistrată în contul de 19 - TVA. După vânzarea de bunuri contabil directioneaza TVA pentru bunurile achiziționate de la Credit cq. 19 în debitul MF. 68. Diferența reprezintă valoarea TVA de plată.

Nu este acceptat pentru suma de deducere nu va reduce valoarea TVA-ului deductibil, astfel încât acestea să poată fi atribuite MF. 91,2 drept cheltuieli nu sunt deductibile în scopuri fiscale. „Certificat de completare“, este de asemenea necesar documentul. În practică, pentru producția de contabili calcule aritmetice utilizate on-line calculatoare TVA care se poate calcula cu exactitate și rapid valoarea TVA pentru fiecare postare.

Contabilul va avea nevoie de următoarele documente și forme de documentare:

• waybill (forma TORG-12);
• factura de plată;
• certificat de finalizare a lucrărilor (servicii);
• achiziții și vânzări de carte;
• ordine de plată;
• ordine de numerar;
• declarație de reconciliere a decontări reciproce.

Probe din aceste documente au în fiecare întreprindere. Le puteți găsi pe Internet.

În cazul în care rezultatele companiei pentru suma sfert de deduceri fiscale depășește valoarea TVA pentru punerea în aplicare, diferența se restituie societății.

Procedura de restituire a TVA prevăzută la articolul 2. 171, 1 articol. 172 și art. 176 din Codul fiscal. După depunerea unei declarații fiscale, cu un sold negativ al taxei TVA verifica validitatea sumei solicitate de rambursare (inspecție fiscală cameral). În cazul în care legea nu este rupt, atunci rezultatele auditului în cursul săptămânii autoritatea fiscală decide privind restituirea sumei solicitate. Asta e teoria.

În practică, autoritățile fiscale nu au nici un interes în decontul de TVA. Un audit de birou este meticulos. Ar trebui să fie gata pentru a oferi o varietate largă de informații și documente. Întregul spectru este chiar imposibil de imaginat. Un caz în care informațiile solicitate postul de poliție rutieră pe timpul de tranzit al mașinii pentru a se potrivi data și ora postarii mărfurilor. Această verificare va susține doar un contabil adevarat.

La întrebarea de plată sau nu plătesc TVA, există un singur răspuns corect, „plata“. Încercarea de a eluda plata sau nejustificat subevalua va fi mai scump. Dar modalități legitime de a reduce existe taxe și acestea trebuie să fie utilizate în întregime. Cheia succesului este alfabetizare juridică și financiară a contabilului-șef.