Coeficientul de rezerve de fonduri proprii în Excel
Costurile de securitate Coeficientul de inventar și mijloace proprii de inventar afișează cota și costurile finanțate din surse proprii. Acesta este unul dintre indicatorii pentru a determina stabilitatea financiară a societății, indicând statutul de capital de lucru. Acesta este raportul dintre fondurile proprii care acoperă stocurile și costurile la costul acestuia.
Sensul economic al indicatorului și cu formula
Raportul de producție a stocurilor și a costurilor prezintă o parte a stocurilor și a cheltuielilor, care sunt achiziționate din surse proprii. Figura se calculează prin împărțirea cantității de fonduri proprii pe evaluarea stocurilor și a costurilor.
Formula tradițională este următoarea:
Kozss = capital de lucru / rezerve.
Indicatorul în numărătorul este, de asemenea, numit „capital de lucru.“ Această valoare reprezintă, în ceea ce privește activele circulante peste datoriile curente ale companiei. Capitalul de lucru a arătat posibilitatea companiei de a rambursa datoriile pe termen scurt, după vânzarea activelor sale curente. Aceasta este „capitalului de lucru“ - indicatorul de solvabilitate și stabilitatea financiară a întreprinderii.
Capitalul de lucru este diferența dintre activul mobil și datorii. Dacă vopsea partea „capitalului de lucru“, apoi câteva calcul arată diferit de raportul de capital.
Kozss = (OA - KO) / inventar și a costurilor.
- active circulante, - CA
- KO - datorii pe termen scurt.
Se calculează valoarea numărătorul poate fi un alt mod. Apoi, coeficientul de acoperire formula surselor proprii de finanțare va arata astfel:
Kozss = ((SA + a) - VOB .A)) / inventar și a costurilor.
- SK - capitaluri proprii,
- Pentru a - datorii pe termen lung,
- PSA .O - active imobilizate.
În practică financiară folosesc diferite variante ale formulei de calcul. În special, compoziția capitalului de lucru includ datoria fondatorilor plății dividendelor, venitul amânat, dispozițiile pentru plățile viitoare. Cantitatea de stocuri pot fi suplimentate avansuri furnizori WIP.
Calcularea rezervelor raportului fonduri proprii în Excel
Datele pentru calculul coeficientului de sunt preluate din bilanț. Transform formula:
Kozss = (p + p 1300 1400 -. P. 1100.) / P 1210 ..
Din soldul nevoilor de active următoarele cifre:
Deoarece siruri de caractere pasive, cum ar fi:
O valoare negativă a capitalului de lucru indică instabilitatea financiară a unei companii. Cu toate acestea, un astfel de criteriu nu poate fi aplicat tuturor ramurilor. Există companii care operează cu succes chiar și cu un indice negativ. De exemplu, compania notoriu al industriei de fast-food, McDonalds. Ultra stocurilor ciclu de operare rapid se traduce aproape imediat într-un câștig monetar - capital de lucru negativ, nu se simte.
Costurile de securitate Coeficient mijloace proprii de circulație - cu rezultatul de a compara cele mai recente cantitatea de inventar. Condiția optimă și un indicator al sănătății financiare - excesul de capital de lucru la rezerve.
Faptul că inventarele - partea cea mai puțin lichid din capitalul de lucru. Prin urmare, să fie rambursate mijloace proprii și / sau în detrimentul datoriilor pe termen lung.
stocuri Coeficientul de mijloace proprii și valoarea standard de
Norma este în intervalul 0,6-0,8. Adică 60-80% din inventar ar trebui să fie finanțate prin capitaluri proprii. Cu cât mai mare scor, mai mic organizația are nevoie de fonduri împrumutate. Pe scurt, în cazul în care stocurile proprii fonduri raport mai mare decât în mod normal - mai mare companie de securitate financiară, iar dacă este sub normal - devine necesar să se utilizeze fondurile împrumutate.
Revenind la exemplul. Dinamica coeficientului pe grafic:
