Cablarea set-off a creanțelor reciproce

Bani sub raportul nu dă în mod necesar de numerar

Petty numerar, inclusiv cu privire la achiziționarea de benzină, vă poate da angajatului, nu numai în numerar, ci și prin transfer bancar pentru a traduce cartea sa de „salariu“.

A schimbat forma facturii

Deci, pe factură, un nou grafic 1a „cod tip mărfurilor.“ Acesta este conceput pentru exportatorii care vând bunuri în țările CEEA.

Cât timp ar trebui să vă păstrați „primar“

documentele contabile primare, necesare pentru calcularea și plata taxelor, trebuie să fie păstrate timp de cel puțin patru ani. Ministerul Finanțelor a explicat în ce moment pentru a conta această perioadă.

În toamna motive de excludere din registru va fi mai

pauze de impozit pe proprietatea persoanelor fizice: Ce trebuie să știți

Ce plățile sunt luate în considerare la calcularea avansului salariului

Ministerul Muncii a explicat procedura pentru plata salariilor în prima jumătate a lunii.

cerință Counter omogenă care maturate (fie specificată sau nu este determinat cererea de cuplu), poate fi reziliat compensate complet sau parțial (Art. 410 GKRumyniya). Pe ce postări sunt realizate cu contabilitate offset, vom descrie în consultările noastre.

Cum de a reflecta diferența în contabilitate

Esența plasei este organizația în același timp, se închide complet sau parțial, conturi de primit și de plătit. Cea mai simplă situație, atunci când cele două organizații livrate bunuri (lucrări efectuate servicii prestate) între ele.

De exemplu, organizarea unui set de organizare bunuri în valoare de 250.000 de ruble B. B și organizarea muncii efectuate pentru organizarea și costul de 180 de mii de ruble. nu sunt considerate operațiuni supuse TVA-ului sau nu, pentru a compensa valoarea nu are obiective, astfel încât să simplifice taxa în exemple.

Noi reprezentăm intrările contabile pentru a respinge orice datorii organizație A:

Astfel, în contul celor două organizații vor fi atribuite atât creanțe și datorii către aceeași societate, prin urmare, a constituit un act de compensare, este mai mică valoarea datoriei poate fi setat off.

Apoi, în organizarea contabilității O compensare vor fi reflectate după cum urmează:

cont de debit 60 / B - Cont de credit 62 / B, în valoare de 180 000

Și organizația pentru a compensa o efectuați următoarele intrări contabile:

debit 60 / A - Cont de credit 62 / A, în valoare de 180 000

În plasa pot participa și mai mult de două părți.

avansuri compensabile

Adesea, reprezentând compensarea se referă la închiderea datoriile contractate de una și aceeași cauză. În cazurile de mai sus, aceeași organizație este atât un furnizor și un client. Cu toate acestea, chiar dacă numai, de exemplu, cumpărătorul, o entitate poate datoriile și creanțele pe același cont sau factură.

De exemplu, organizația A primit în contul B avans companie împotriva livrările de bunuri:

cont de debit 51 „Conturi de regularizare“ - cont de credit 62 / B, au subcont „Avansuri primite“

Mai departe, în avans prin obținerea de expediere:

cont de debit 62 / B, subcont "Datorii pentru mărfuri (lucrări, servicii)" - Cont de credit 90

În ceea ce privește programul de automatizare contabil va compensa datoria pe cont propriu. În cazul în care de credit nu a fost executată, conturile de încasat și conturile de primit cumpărătorul va trebui să închideți manual la cea mai mică din valoarea avansului sau valoarea bunurilor expediate:

cont de debit 62 / B, au "subcont" - Plăți anticipate contului de credit 62 / B, subconturi "Datorii pentru mărfuri (lucrări, servicii)"