Articolul Cashing bani din Codul penal, responsabilitatea, pedeapsa în 2019

Ca multe alte infracțiuni fiscale și financiare, incasarea de fonduri în scopul evaziunii fiscale amenință participanții la această răspundere severă schemă. Penalizarea pentru incasarea ilegale, comise cu participarea unei persoane fizice - un întreprinzător individual, menționat la articolul 198 din Codul penal. În cazul în care pentru incasare a avut loc operațiuni cu participarea băncii, o organizație privată sau publică, gradul de responsabilitate a intriganți va fi determinată de articolul 199 din Codul penal.

retragere de numerar nu trebuie confundat cu alte articole similare din Codul penal - spălare de bani (st.174 CC). În acest caz, tranzacția financiară are loc în ordine inversă: numerar dobândite prin penale, legalizat prin transfer pe un cont bancar. Acesta combină aceste escrocherii - toate acestea încalcă legea și aduce prejudicii siguranței economice a țării.

schema de incasare

Cum anume se întâmplă încasarea banilor și în ce scop este necesară conducerii companiei? La prima vedere poate părea că încasa se desfășoară în mod legal, pentru că nu există nici o fraudă cu fonduri împrumutate. Directorul companiei sau antreprenorul are autoritatea de a semna documente de plată pentru retrageri. Cu toate acestea, orice operațiune prin contul curent al băncii ar trebui să aibă o explicație legală ulterioară. Incasari își propune să nu retragă bani din cont (acest lucru se poate face fără a încălca legea), și de a crește cheltuielile brute fictivă ale organizației.

Efectuarea unei operațiuni de a transfera bani pentru executarea de servicii non-existente, societatea subestimează în mod ilegal valoarea profitului întreprinderii. Prin urmare, baza de impozitare se reduce.

Contractul actual de eșantion de donație de bani între rude apropiate

Proprietar de-o zi, cu participarea care vine încasarea în numerar, primește un procent mult mai mic de mediere în schema decât suma pe care proprietarul ar trebui să plătească bani statului în taxe. Mai mult decât atât, unele scheme permit încasarea de funcționare, fără intermediar, prin realizarea documentelor false.

Incasarea se întâmplă în cadrul unor astfel de sisteme:

• prin intermediul companiei de scurtă durată;
• cu participarea băncii;
• prin indivizi - SP;
• folosind pașapoarte furate sau falsificate de persoane;
• Utilizarea certificatelor de capital de maternitate.

Fiecare dintre aceste sisteme are diferențe caracteristice. Cu toate acestea, ele au caracteristici comune - natura fictivă a tranzacției, și contrar legii. Pentru a înțelege procesul de incasare bani de la un cont bancar, ar trebui să ia în considerare în detaliu schema cel mai frecvent utilizate.

Spre deosebire de utilizarea inregistrata special firmelor de o zi prin implicarea de încasare a întreprinzătorilor individuali (IP) în calitate de membru al schemelor frauduloase va fi mai greu de dovedit. Într-adevăr, în contrast cu societatea fictiv, care este eliminat imediat după operație, antreprenorul privat nu dispare. Și, dacă este necesar, să fie pregătite pentru a dovedi cuvintele lor în instanță.

Cu toate acestea, riscul este mai mare. În cazul în care un investigator pentru a dovedi tranzacții fictive și faptul evaziunii fiscale, închisoarea poate nu numai director al companiei, care a efectuat încasarea cecurilor, dar, de asemenea, un antreprenor, este un partener fictiv în tranzacție.

Deci, cum se întâmplă prin IP obnalichivaenie? Inițial, între întreprinzătorului particular și societatea este un contract pentru furnizarea de servicii sau lucrări. Printre acestea din urmă, faptul de performanță sunt adesea folosite, care sunt dificil de a ține evidența: configurarea hardware, consultanta, training, transportul de produse și lucrări similare. Oricum, în cazul verificării în două sau trei luni, pentru a stabili dacă au fost furnizate efectiv servicii specificate în contract, acesta va fi aproape imposibil. Cu excepția cazului în care una dintre părți la tranzacție comite vreo greșeală, sau există un martor care va nega faptul lucrării.

Pentru furnizarea de servicii într-un cont bancar inexistent pentru a transfera bani FE. Antreprenor care deține incasarea lor și dă directorul companiei. Comisionul pentru IP specificată în avans.

Incasari cheltui bani în cadrul companiei, fără participarea unui mediator, un pic mai dificil, dar acest sistem nu necesită participarea unui mediator. Deci, regizorul nu trebuie să împartă cu nimeni.

Cum să numerar de capital de maternitate repede?

Destul de des se produce prin incasarea supraestimare a costurilor brute ale întreprinderii. De exemplu, pentru flota de companie non-numerar a dobândit un mare număr de cupoane de benzină. Desigur, multe dintre aceste cupoane apoi vândute în numerar. Baza de impozitare în acest caz se reduce cu mai multe milioane de ruble. Singurul dezavantaj este că o astfel de schemă este bine cunoscută autorităților fiscale. Prin urmare, rezultatul unei astfel de operațiune va percepe penalizare substanțială.

În ceea ce privește legalitatea cel de retragere de numerar discutabile se produce prin acumularea de dividende către conducerea companiei. Legea dă dreptul la fondatorii LLC să se plătească dividende. Valoarea taxelor plătite în acest caz, va fi mai mică decât în ​​plata impozitului pe venit.

Un alt mod de a minimiza taxa este în proiectarea pe termen lung manager al companiei de împrumut. Formal incasarea nu are loc aici, ca director întocmește un împrumut pe termen lung pentru tine, de obicei, rata dobânzii minime sau fără plată a dividendelor.

Prin carduri de debit

Incasari bani prin intermediul cardurilor de debit reprezentanilor are loc prin achiziționarea de carduri de credit existente sau carduri de înregistrare prin complice într-o bancă pe documente false (persoanele fără adăpost, mort, etc.). Sensul acestei operațiuni este de a împărți banii transferați în numerar.

Legislația actuală prevede că băncile trebuie să raporteze Serviciului Federal de Monitorizare Financiară al tranzacțiilor financiare, în cazul în care dimensiunea tranzacției este mai mare de 600 de mii de ruble. Pentru a rămâne nedetectate, director al întreprinderii utilizează fictive firme de o zi, cu câteva zeci de angajați care nu există. După ce a trecut pe transferul de bani din conturile societății pe o firmă de-noapte, directorul său (care există doar pe hârtie, deoarece compania a deschis, cel mai probabil, de asemenea, pe un pașaport furat) cheltuielile plătite în aceiași angajați fictive. În cazul în care are loc incasarea cu participarea a 20 de carduri de debit, o zi vă puteți retrage numerar în până la 10 de milioane de ruble, după care procedura se poate repeta de mai multe ori.

O astfel de metodă de Incasare nu este întotdeauna cazul cu ajutorul cardurilor de debit achiziționate sau falsificate. Participanții la regimul ilegal ar putea fi cetățeni adevărați, care este un contract civil. Cu toate acestea, ele ar trebui să fie singurii proprietari (SP).

Pot face în mod legal obnal

incasarea ilegală, deși promite profit considerabil, are un dezavantaj semnificativ - amenință răspunderea penală a tuturor participanților la această schemă. În plus, banii retrași vor fi confiscate, iar aceasta implică pierderea de mai multe milioane de ruble pentru fiecare tranzacție.

8 (800) 775-65-04 (apel gratuit)

Pot face incasare complet legal? Dacă noi nu vorbim despre organizarea evaziunii fiscale, și pentru a minimiza cantitatea de taxe, atunci este real.

În momentul de față, cel mai puțin controversate din punct de vedere al legii, incasare se poate face prin intermediul pe termen lung de împrumut fără dobândă cu transferul ulterior de fonduri către contul de depozit în bancă. Nu este necesar să le utilizați pentru acest paie bărbați sau membri ai familiei. Dacă este vorba despre o organizație cu un singur fondator, plata de împrumut pentru achiziționarea unui apartament sau o casă de până la 20 de ani nu va fi în conflict cu legea. Și pentru că din punct de vedere va credita fonduri puse în contul bancar personal, mai degrabă decât venitul impozabil, apoi să plătească 13% impozit pe venit nu vor avea cu ei.

Desigur, după 20 de ani, împrumutul va trebui să se întoarcă. Cu toate acestea, ceea ce la acel moment va fi valoarea reală a banilor, inflație și rubla, este dificil de a judeca. În plus, timp de 20 de ani firma poate intra în faliment sau închise din alte motive.

Responsabil pentru incasarea banilor

incasarea ilegale prin intermediul unor firme-o zi sau de alte mijloace ilegale cu care se confruntă organizatorii și participanții la răspunderea penală în temeiul sistemului de articolul 198 UKRumyniya (pentru persoane fizice) și articolul 199 UKRumyniya (pentru persoanele juridice). În conformitate cu dispozițiile menționate la punctul 1 al articolului 198 CC, evaziunea fiscală comisă pe scară largă (dimensiunea de ascundere de 10% din valoarea totală a taxelor) cuprinde:

• . Amenda de 1-300 freca.;
• muncă forțată la 12 luni;
• aresta până la 6 luni;
• închisoare de până la 12 luni.

Aceleași acțiuni, inclusiv suma de incasare este mai mult de 20% din totalul de impozitare, creșterea maximă a amenzii la o jumătate de milion de ruble, și închisoare - până la 3 ani.

Este demn de remarcat faptul că paragraful 2 al aceluiași articol din Codul penal permite scutirea de pedeapsă a participanților la schema penală, atunci când au venit prima dată în atenția ofițerilor de aplicare a legii care efectuează incasarea, și în același timp stins complet toate penalitățile și taxele evaluate.

• . Amenda de 1-300 freca.;
• muncă sau închisoare de până la doi ani, forțată;
• aresta până la 6 luni.