Acordurile Basel logica generală, impactul asupra managementul riscului, publicarea în colecția

Descrierea bibliografică:

Comitetul de la Basel pentru supraveghere bancară a fost creată în 1974, la Banca Reglementelor Internaționale pentru reglementarea și supravegherea practicilor bancare, dezvoltarea de măsuri pentru a preveni apariția unor riscuri crescute și crize în sistemele bancare. Comitetul este o asociație de reprezentanți ai băncilor centrale și autorităților de reglementare financiare ale statelor membre ale Basel. Comitetul se întrunește de patru ori pe an pentru a discuta problemele legate de gestionarea și dezvoltarea standardelor bancare. Secretariatul permanent al Comitetului de la Basel al Băncii Reglementelor Internaționale situate în Basel. [3]

Toate băncile centrale și autoritățile de reglementare din țările care au aderat la acord sunt obligate să aplice în cadrul de reglementare și supraveghere a cerințelor lor sistemelor bancare naționale ale Comitetului de la Basel. În prezent, Comitetul este format din reprezentanți ai băncilor centrale și autorităților financiare ale reglementărilor Argentina, Australia. Belgia, Brazilia, Marea Britanie, Germania, Hong Kong, India, Indonezia, Italia, Canada, China, Luxemburg, Mexic, Olanda, România, Arabia Saudită, Singapore, SUA, Turcia, Franța, Elveția, Suedia, Africa de Sud, Coreea de Sud și Japonia, biroul european de supraveghere bancară, centrale Banca Europeană, Comisia Europeană, Institutul de stabilitate financiară și Fondul Monetar internaţional iau parte la activitatea în calitate de observator. De ce este necesar acest lucru?

Scopul principal al unei organizații comerciale este de a face profit. În acest caz, pentru extinderea activităților comerciale ale organizației, ca regulă. [1]

Utilizați efectul de levier financiar, de ex., E. Imprumuta fonduri. Reversul este riscul de profit. Prin urmare, în acele zone în care există de gestionare a riscurilor, există o opoziție naturală între managementul riscului și de afaceri. Ea apare din cauza diferențelor de interese: Scopul principal de afaceri este de a crește profitabilitatea și a volumelor, pentru managementul riscului - nivelul de control al riscului, restrângerea operațiunilor asociate cu o probabilitate mare de consecințe negative, în special pe termen lung.

În sistemul bancar, acest conflict poate fi urmărită nu numai în bănci, dar, de asemenea, la nivelul de interacțiune între bănci și autoritățile de supraveghere. Acționarii și managerii de bănci sunt interesați de capitalizarea minimă a băncilor și creșterea rentabilității fiecare rublă investit prin creșterea volumului de afaceri (active), folosind fonduri împrumutate. Supervizorii sunt interesați de minimizarea nivelului de eșecuri bancare, a proteja interesele deponenților și asigurarea solidității generală a sistemului financiar. capitalul băncii (capitalul) este considerată de către autoritățile de reglementare ca un fel de pernă pentru a absorbi pierderile. [5]

Acordurile Basel au fost dezvoltate ca răspuns la criza sistemică din sectorul bancar. Ca o reacție la evenimente de criză au fost „Basel I» documente. „Basel II» și «Basel III».

În funcție de specificul crizelor în fiecare perioadă onorat cu funcția de control al atenției de tipurile de riscuri, care a servit drept cauză. De exemplu, în „Basel I» și «Basel II» accentul a fost pus pe gestionarea riscului de credit, precum și în „Basel III» mai multă atenție a fost acordată riscului de piață și riscul de lichiditate. În general, se poate concluziona că producția de documente de reglementare este mai mult decât retardat preventiv. [7]

Dezbaterea în jurul conceptului de adecvare a capitalului se desfășoară timp de zeci de ani. Pentru a-l dezvăluie, ar trebui să ne amintim despre conflictul de interese de afaceri și de gestionare a riscurilor (și autoritățile de reglementare) de mai sus-menționate. Business tinde să crească profiturile prin operațiuni mai riscante, cu rezerve minime pentru pierderi și capital potențiale, funcția de gestionare a riscurilor și supravegherea bancară nu aprobă astfel de greutate redusă din punct de vedere strategic de intenții. Pentru a preveni noi crize, organele de supraveghere caută să crească capitalizarea băncilor, comunitatea bancară rezistă.

Cu toate acestea, multe studii au arătat că stabilitatea unei instituții financiare depinde nu numai de mărimea raportului de capitaluri proprii și a activelor sale, dar, de asemenea, cu privire la calitatea managementului. Prin urmare, în aceste studii, sa ajuns la concluzia că, pentru a asigura durabilitatea nu este suficient doar să se aplice unele metode bine gândit de calcul de adecvare a capitalului și indicatorii aferenți ca stabilitatea financiară - nu este doar o formulă și cu toate procesele de guvernare complexe, sisteme IT, procedurile și modele. Prin urmare, de la organizații cu un nivel mai ridicat de guvernare corporativă și o penetrare mai adâncă a managementului riscului în procesele de afaceri pot fi solicitate la capitalizarea pentru a acoperi riscurile de afaceri, adică. E. Aceștia pot primi beneficii concrete în ceea ce privește reglementarea.

Prin ea însăși, raportul de adecvare a capitalului, care este definit ca raportul dintre capitalul propriu active, luând în considerare riscul inerent în ele (raportul Cooke) [6] reflectă evaluarea integrală a fiabilității băncii, gradul de expunere la riscul. În această formulare a întrebării este tratată ca un tampon de capital pentru acoperirea pierderilor - valoarea capitalului caracterizează capacitatea Băncii de a lua o anumită cantitate de risc.

Acordurile Basel, astfel încât, pe baza unei evaluări integrate a fiabilității băncii, evaluează gradul de adecvare a capitalului pentru a acoperi pierderile.

Acordurile Basel - sunt documente ale Comitetului de la Basel pentru supraveghere bancară de la Banca Reglementelor Internaționale, care conțin recomandări metodologice pentru determinarea de adecvare a capitalului și de gestionare a riscurilor în sectorul bancar. Documentul „Basel II» a fost sistematizate model cu trei componente de reglementare. Trei componente selectate sunt destinate să asigure caracterul adecvat al capitalului bancar pentru a acoperi toate riscurile pe care le iau. [4]

Componentele Basel:

1. Cerințe minime de capital. Prima componentă a modelului determină cerințele minime de capital, care acoperă inițial de credit, de piață ( „Basel I») și riscul operațional ( „Basel II»). [2] În „Basel III» apar indicatori care reglementează riscul de pierdere de lichiditate.

Abordări pe piață și a riscurilor de credit sunt în curs de dezvoltare substanțială a „Basel I» la «Basel III». În cazul în care „Basel I» este vorba de factori de risc simple, universale pentru calculul activelor ponderate la risc, la „Basel II» care a introdus mai multe opțiuni pentru calcularea activelor ponderate la risc și este reglementată prin construirea de modele interne de rating pentru evaluarea riscului. Abordarea nu numai de credit, dar, de asemenea, riscul de piață. Accesând „Basel II», el începe cu introducerea primul modele de evaluare a riscului de piață, dar cele mai avansate forme de până în „Basel III».

Deci, prima componentă stabilește cerințe uniforme pentru toate băncile să calculeze rata de adecvare a capitalului pentru cele trei tipuri de risc, precum și un set de principii și standarde de construcție a proceselor de gestionare a intra și modele pentru evaluarea cantitativă a riscurilor.

1. Procesul de supraveghere. Această componentă a apărut în „Basel II». Acesta definește conceptul de capital economic (de ex., E. Valoarea cerințelor de capital calculate de bancă, ținând cont de specificul riscurilor sale), precum și a procedurilor interne de evaluare a adecvării capitalului (VPODK). Se presupune că nimeni nu știe imaginea reală a riscurilor băncii mai bine decât banca în sine. În acest sens, cerința minimă de capital (componenta 1) sunt imperfecte, ele nu pot acoperi întreaga varietate de operațiuni și tipurile de risc inerent în diferite organizații de credit. Deci, banca face propria evaluare a adecvării capitalului bazat pe riscurile inerente numai pentru el.

În plus, vom introduce proceduri de testare a stresului pe care banca poate lua, pe baza surselor existente de capital, cerințele de capital, stresul potențial și să reflecte pe termen scurt în strategia și planul său de afaceri pe termen lung.

Evaluarea internă de adecvare a capitalului în conformitate cu componenta 2 poate fi utilizat de supraveghetor. De obicei, autoritatea de reglementare în cadrul inspecției evaluează maturitatea instituției de credit, calitatea procedurilor sale de risc, procedurile interne de evaluare a adecvării capitalului, nivelul de guvernanță corporativă, rolul Consiliului de Supraveghere, departamentele de gestionare a riscurilor și de audit intern, calitatea diferitelor sisteme de autoritate și limite, și așa mai departe. d.

În funcție de autoritatea de reglementare de imagine înregistrate pot impune cerințe suplimentare pentru capitalizarea băncii pentru a proteja împotriva riscului pe care, dintr-un motiv sau altul tehnica nu sunt luate în considerare de calcul de adecvare a capitalului componentei 1. De exemplu, operatorul poate concluziona că banca deține o cantitate mare de bunuri imobiliare și. în consecință, este supus unui risc substanțial de pierdere din cauza unei posibile modificări a valorii sale. Acest risc este, după cum știm, nu este inclusă în componenta 1. Cu toate acestea, datorită importanței acestui risc, autoritatea de reglementare poate crește acoperirea cerințelor sale de adecvare a capitalului. Mai mult, atunci când controlorul vede că banca a început să evalueze riscul de pierdere ca urmare a modificărilor valorilor de proprietate pe baza modelelor interne, iar aceste modele sunt fiabile, cerințele de capital pot fi reduse. Astfel, componenta 2 permite băncii și autoritatea de reglementare să țină seama pe deplin de specificul activității și riscurile inerente.

1. disciplina de piață. Componenta 3 „disciplina de piață“ descrie cerințele de publicare pentru băncile cu privire la managementul riscului: care indicatori ar trebui să fie afișate pe piață (.. investitori, creditori, agenții de rating, etc.), cu privire la orice proceduri interne necesare pentru a spune piață. De fapt, odată ce banca ia „Basel II» ( «Basel 2.5" ,„Basel III») și primește dreptul de a utiliza modele interne pentru calculul de adecvare a capitalului, pentru a începe cerințele sale suplimentare în ceea ce privește divulgarea de informații. Trebuie remarcat faptul că datele prezentate de bănci pentru componenta 3. trebuie să respecte datele prezentate în situațiile financiare în conformitate cu standardele internaționale (IFRS).

Pentru a rezuma, observăm că acordurile Basel impun băncilor pentru a asigura adecvarea capitalului în două dimensiuni: partea 1 - măsurarea externă (de reglementare), componenta 2 - intern (economic).

Termeni de bază (generate automat). adecvarea capitalului, „Basel II», calculul de adecvare a capitalului, de evaluare a adecvării capitalului, „Basel III», Basel „Basel I», adecvarea capitalului, Banca Reglementelor Internaționale, procedurile de evaluare a adecvării, rata de adecvare a capitalului băncii, conceptul de adecvare a capitalului de capitaluri proprii , definiția de calcul de adecvare a capitalului de adecvare a capitalului, evaluarea de adecvare a capitalului, de adecvare a capitalului băncilor, supravegherea bancară, Comitetul de la Basel, autoritățile de reglementare financiară.